Для чего нужно указывать очередность платежа в платежке? Так ли важен этот параметр? Как очередность влияет на исполнение банком платежных документов при недостатке на расчетном счете денег? На эти вопросы отвечает статья.
Что такое очередность платежа в платежном поручении
Скажем честно, привычно заполняя платежные документы, мы не всегда акцентируем внимание на заполнении поля «Очередность платежа». И не мудрено: умные бухгалтерские программы или банковские ресурсы самостоятельно ее определяют, исходя из выбранного вида платежа. Например, оплата поставщику имеет 5-ю очередность.
А при выплате заработной платы следует указать очередность 3.
Однако, не все так просто, и за очередностью надо присматривать так же, как за всеми остальными полями платежного поручения.
Советуем прочитать: о полях платежного поручения
Как заполнить поле 21 «Очередность платежа»
Очередность платежа указывается в поле 21 платежного поручения и обозначается одной лишь циферкой — от 1 до 5. Расшифруем их:
| Очередность | Присваивается платежам |
|---|---|
| 1 | По исполнительным документам — перечисление алиментов, возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью |
| 2 | По исполнительным документам — при выплате заработной платы, выходных пособий, авторских вознаграждений |
| 3 | По платежным документам на выплату заработной платы, уплату налогов, взносов, сборов по поручениям контролирующих органов |
| 4 | По исполнительным документам на погашение иных денежных требований |
| 5 | По платежным документам на перечисление прочих платежей |
В Положении ЦБ от 29.06.2021 № 762-П указано, что, получив от клиента платежное поручение, банк обязан проконтролировать:
- право распоряжаться денежными средствами у сотрудника, подписавшего платежный документ;
- целостность распоряжения — электронный формат документов предполагает контроль неизменности их реквизитов. Например, банки «бракуют» и не исполняют платежные документы с одинаковыми номерами;
- структуру платежного документа — контроль значений реквизитов: контроль количества и допустимого значения символов в каждом поле платежного документа. Например, поле 21 «Очередность платежа» заполняется одним знаком, принимающим только цифровое значение;
- соответствие значения реквизитов, указанных в платежном поручении, требованиям законодательства: банк не позволит «проигнорировать» КБК, если речь идет о платежном поручении на перечисление налогов;
- достаточность денежных средств на счете клиента.
Вот от этого, последнего, контрольного мероприятия и зависит, станет ли банк «раскладывать» платежные поручения клиента в порядке указанной в них очередности платежа.
Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно заполнить платежное поручение.
Порядок выплат с расчетного счета по ГК РФ
Гражданский кодекс РФ в ст. 855 рассматривает два варианта: денег хватает и денег не хватает.
Когда денежных средств достаточно, все просто — платежные поручения исполняются в порядке их поступления в кредитную организацию. Очередность платежа, указанная в платежном документе, решающего значения не имеет.
Но!
Даже если денег на счете, что называется, «за глаза», платежные поручения могут быть не исполнены банком. И вовсе не потому, что неверно указана очередность платежа.
Блокировка счета — не самая приятная ситуация в бухгалтерской практике: руководство — на нервах, бухгалтерия — «на ушах», поставщики — в тонусе. Приостановить (слово-то какое безобидное) полностью или частично расходные операции по счетам организации или ИП вправе ФНС, ФССП, суды и сами банки.
Постараемся сделать все от нас зависящее, чтобы не допускать подобных ситуаций, а пока разберемся, что происходит, когда денег не хватает. Понимаю, их всегда не хватает, но сейчас говорим конкретно о недостаточности средств для исполнения платежных поручений, направленных в банк.
Вот тут-то банк и обратится к скромному полю 21 «Очередность платежа». И станет проводить платежные поручения в соответствии с очередностью, указанной владельцем счета.
Что делать, если средств на счете не хватает
Неисполненные платежные поручения, требования, на которые не хватило денежных средств, банк, в соответствии с их очередностью, поместит в картотеку. Это специальные счета, на которых учитываются невыполненные операции:
- в случае блокировки счета уполномоченным органом;
- в случае недостаточности средств на расчетном счете.
В первом варианте платежки с более низким статусом очередности не исполняются, пока не устранена сама причина блокировки.
Во втором — достаточно пополнить расчетный счет. Как? Можно, конечно, порассуждать об оптимизации финансовых потоков, увеличении доходной части и сокращении расходов. Однако, при уже наступившем дефиците денег надо гасить пожар, а не чинить ведро.
Поэтому анализируем возможные варианты:
- срочно внести на расчетный счет наличную выручку (если есть);
- продать что-то ненужное, например, неиспользуемое оборудование (если найдется покупатель);
- сдать в аренду свободные (или те, что можно освободить) площади и договориться о предоплате за несколько периодов.
Когда внутренние возможности исчерпаны или отсутствуют, ничего другого не остается, как привлечь заемные средства.
Удачное решение проблемы — не повод почить на лаврах. Даже разовое формирование кассового разрыва требует серьезного анализа и проведения мероприятий, направленных на недопущение подобного казуса впредь.
Читайте также:
-
Дорофеева Ирина
2023-12-13 07:40:08Ошибка в указании очередности платежа не приводит к отказу банка в исполнении платежного поручения. Однако, если при загрузке в банковскую систему алгоритм проверки выявляет некорректное заполнение поля 21 и предлагает исправить очередность, лучше последовать его совету. Особенно если для предприятия это не принципиально. Ведь спор с банком затягивает срок перечисления денежных средств, что может обернуться неприятными последствиями для бизнеса.
