Учет и налоги в строительстве: практические вопросы деятельности подрядчиков, застройщиков и инвесторов в 2024 году

1. ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ?

   • Изменения в налогообложении, влияющие на строительную деятельность: что важно учесть в работе?
   • Особенности налогообложения подрядчиков, застройщиков и инвесторов
   • Налоговый контроль, используемый ФНС России при налоговых проверках в сфере строительства
   • Сложные и неоднозначные ситуации налогового учёта строительной и инвестиционной деятельности
   • Налоговые особенности капитальных вложений: налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций
   • Договорные отношения в сфере строительства. Налоговые последствия условий договора и их влияние на налоговый и бухгалтерский учёт
   • Особенности налогового планирования строительной и инвестиционной деятельности
   • Применение ст. 54.1 НК РФ в сфере строительства
2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И УЧЁТ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ: ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ
   • Новое в налогообложении подрядчиков, застройщиков и инвесторов
   • Первичные документы при капитальном строительстве: самое важное
   • Налоговые проверки строительных организаций
   • Учёт договоров подряда у подрядчиков и застройщиков
     • Условия договора подряда и как они влияют на налогообложение
     • Как оформляется передача результатов строительно-монтажных работ? КС-2, КС-3, КС-11, КС-14 и иные формы первичных документов, налоговые вопросы, связанные с их применением
     • Особенности налогообложения выполнения работ для подрядчика. Влияние этапов работ на налоговый учёт подрядчика
     • Отказ заказчика от подписания акта: налоговые последствия для подрядчика и заказчика
     • Расходы на уплату взносов в СРО, на страхование объекта строительства и иные расходы
     • Варианты обеспечения строительства материалами, предоставления оборудования: налоговый и бухгалтерский учёт
     • Стоит ли в договоре отдельно выделять некоторые расходы для их компенсации заказчиком (например, расходы на страхование объекта строительства, на командировочные расходы и т.п.). Налоговые последствия и риски такого выделения
     • Прямые и косвенные расходы подрядчика
     • Трудные расходы (расходы, понесённые после подписания актов выполненных работ, расходы сверх сметы и т.д.): налоговые риски и возможности их снижения
     • Временные здания и сооружения: учёт у подрядчика и заказчика
     • Особенности расчётов авансом. Влияние условий зачёта авансов в счёт этапов на НДС
   • Обособленное подразделение по месту ведения строительства: на что обратить внимание?
   • Хозяйственный способ строительства: особенности учёта и налогообложения
   • Налоговое планирование строительной и инвестиционной деятельности: примеры из практики
   • Практика применения ст. 54.1 НК РФ в сфере строительства
   • Учёт договора долевого участия (ДДУ). НДС с реализации жилых помещений
     • Льгота по НДС при реализации жилых помещений. Раздельный учёт НДС
     • Договоры ДДУ в строительстве. Применение льготы по НДС по ДДУ строительства жилых домов
     • Учёт финансового результата по ДДУ. Особенности учёта убыточных договоров в целях налога на прибыль
     • Расчёты с использованием счетов эскроу: влияние на налоговый учёт
     • Взаимоотношения застройщика с инвестором (уступка имущественных прав на объект строительства, перевыставление счетов-фактур и т.д.)
3. УЧЁТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
   • Основные средства и капитальные вложения в налоговом учёте
     • Расходы включаемые и не включаемые в первоначальную стоимость объекта (проценты по займам и кредитам, консультационные услуги, командировочные расходы, транспортные расходы и т.д.)
     • Вычет НДС по основным средствам и капитальным вложениям
     • Амортизация основных средств (срок полезного использования объекта, амортизационные группы, классификация основных средств, Общероссийский классификатор основных фондов)
     • Амортизационная премия: за и против
     • Консервация основных средств
     • Выбытие основных средств: ликвидация, реализация, передача в уставный капитал. Особый порядок признания убытка в налоговом учёте
     • Списание незавершённого строительства – можно ли признать расходы в налоговом учёте?
     • Федеральные стандарты бухгалтерского учёта и налог на имущество организаций (ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»)
   • Аренда недвижимых основных средств
     • Ремонт арендованных основных средств: типичные ошибки и риски
     • Договор аренды помещения на 11 месяцев, не требующий регистрации. Существуют ли налоговые риски в случае регулярного перезаключения такого договора?
     • Коммунальные услуги в договоре аренды: варианты оформления и налоговые последствия:
       – «постоянная» и «переменная» части арендной платы
       – агентская схема возмещения коммунальных услуг
       – возмещение коммунальных услуг арендатором
     • ФСБУ 25/2018 «Аренда» и налог на имущество
     • Неотделимые улучшения предмета аренды: налоговые аспекты (налог на прибыль и НДС)
     • Налог на имущество с неотделимых улучшений предмета аренды
     • Безвозмездное пользование объектов основных средств: налоговые последствия
4. СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ
   • Изменения в налогообложении: планируемые и ожидаемые
   • Аренда недвижимости: типичные ошибки налогового учёта и налоговые риски
   • Вычет НДС по капитальным вложениям: примеры из судебной практики
   • Требования ст. 54.1 НК РФ: как избежать претензий налоговиков в части необоснованной налоговой выгоды и не потерять расходы и вычеты

Лекторы

• Джаарбеков Станислав Маратович, Председатель экспертного совета Института развития современных образовательных технологий (ИРСОТ), юрист, аттестованный аудитор. Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций. В качестве помощника депутата Госдумы РФ участвовал в экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Признанный эксперт в области налогообложения. Преподавательский опыт более 15 лет. Член Московской аудиторской палаты. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения, в том числе книги «Методы и схемы оптимизации налогообложения», включенной в электронную Ленинскую библиотеку.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 44 200,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам.