Как правильно заполнить декларацию по НДС при реализации тепловой энергии?
Просмотров: 0Как правильно заполнить декларацию по НДС при реализации тепловой энергии населению по государственным регулируемым ценам, включающим НДС
Здравствуйте. Вопрос: В соответствии с Постановлениями РЭК УР, тарифы на тепловую энергию и горячую воду, отпускаемую потребителям, для категории «население» указаны с НДС.
Как правильно заполнить Налоговую декларацию по НДС и счет-фактуру: вариант: в счетах-фактурах, составляемых по товарам (работам, услугам), реализуемым по государственным регулируемым ценам, в графе 7 следует указывать ставку налога в размере 18% (10%), а в графе 5 — стоимость всего количества (объема) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг) без НДС.
Операции по реализации товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым ценам следует отражать по строке 010 раздела 3 налоговой декларации по НДС; или же так: при реализации тепловой энергии и горячей воды для категории «население» в графе 7 счета-фактуры «Налоговая ставка» ООО указывает расчетную ставку 18/118.
В связи с тем, что стоимость товаров (работ, услуг) без налога в данном случае не установлена, ООО в графе 5 счета-фактуры «Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего» ставит прочерк.
При отражении в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость операций по реализации товаров (работ, услуг), реализуемых по государственным регулируемым ценам, ООО данные операции отражает по строке 030 раздела 3.
Вопрос относится к городу Ижевск
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.