Федеральный закон от 08.06.2015 N 140-ФЗ

"О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"

Текст документа

8  июня 2015 года N 140-ФЗ

------------------------------------------------------------------

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ДОБРОВОЛЬНОМ ДЕКЛАРИРОВАНИИ

ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ АКТИВОВ И СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ) В БАНКАХ

И О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Принят

Государственной Думой

22 мая 2015 года

Одобрен

Советом Федерации

3 июня 2015 года

Список изменяющих документов

(в ред. Федеральных законов от 29.12.2015 N 401-ФЗ ,

от 05.04.2016 N 88-ФЗ )

(см. Обзор изменений данного документа)

С татья 1. Цели настоящего Федерального закона

Настоящий Федеральный закон направлен на создание правового механизма добровольного декларирования активов и счетов (вкладов) в банках, обеспечение правовых гарантий сохранности капитала и имущества физических лиц, защиту их имущественных интересов, в том числе за пределами Российской Федерации, снижение рисков, связанных с возможными ограничениями использования российских капиталов, которые находятся в иностранных государствах, а также с переходом Российской Федерации к автоматическому обмену налоговой информацией с иностранными государствами.

С татья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

1 . Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:

1 ) декларант - физическое лицо, представившее специальную декларацию (далее - декларация) в соответствии с настоящим Федеральным законом, являющееся гражданином Российской Федерации, иностранным гражданином или лицом без гражданства;

2 ) договор номинального владения имуществом - договор, который заключен в соответствии с законодательством иностранного государства и на основании которого права собственника имущества, принадлежащего физическому лицу, передаются иному лицу, осуществляющему эти права в интересах и (или) по поручению данного физического лица;

3 ) номинальный владелец имущества - лицо, осуществляющее права собственника имущества в интересах и (или) по поручению физического лица на основании договора номинального владения имуществом;

4 ) фактический владелец имущества - физическое лицо, в интересах и (или) по поручению которого номинальный владелец имущества осуществляет права собственника этого имущества на основании договора номинального владения имуществом.

2 . Понятия гражданского законодательства, законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и других отраслей законодательства Российской Федерации, используемые в настоящем Федеральном законе, применяются в том значении, в каком используются в этих отраслях законодательства, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

С татья 3. Порядок и условия представления декларации

1 . Физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, вправе представить декларацию, содержащую следующие сведения:

1 ) об имуществе (земельных участках, других объектах недвижимости, транспортных средствах, ценных бумагах, в том числе акциях, а также долях участия и паях в уставных (складочных) капиталах российских и (или) иностранных организаций), собственником или фактическим владельцем которого на дату представления декларации является декларант;

2 ) о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых декларант на дату представления декларации является контролирующим лицом (в случае, если основания для признания иностранной организации или иностранной структуры без образования юридического лица контролируемой иностранной компанией не связаны с прямым участием физического лица в капитале путем владения акциями, долями и (или) паями в уставных (складочных) капиталах таких компаний);

3 ) об открытых физическим лицом на дату представления декларации счетах (вкладах) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, об открытии и изменении реквизитов которых физические лица обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле";

4 ) о счетах (вкладах) в банках, если в отношении владельца счета (вклада) декларант на дату представления декларации признается бенефициарным владельцем в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", и описание оснований для признания этого физического лица бенефициарным владельцем.

2 . Декларация представляется в налоговый орган декларантом лично либо через своего уполномоченного представителя, действующего на основании нотариально заверенной доверенности.

3 . Форма декларации устанавливается приложением 1 к настоящему Федеральному закону. Порядок заполнения декларации устанавливается приложением 2 к настоящему Федеральному закону.

4 . Декларация представляется в двух экземплярах, каждый из которых должен быть подписан декларантом.

5 . К декларации прилагаются следующие документы и (или) сведения, подтверждающие информацию, содержащуюся в декларации:

1 ) нотариально заверенная копия каждого из договоров номинального владения имуществом (в случае, если декларант указывает в декларации сведения об имуществе, фактическим владельцем которого он является);

2 ) иные документы и (или) сведения, прилагаемые к декларации по желанию декларанта, подтверждающие информацию, содержащуюся в декларации;

3 ) опись документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, составленная в произвольной форме в двух экземплярах и содержащая краткое описание признаков и реквизиты указанных документов, позволяющие их идентифицировать.

6 . Декларант вправе в произвольной форме раскрыть информацию об источниках приобретения (способах формирования источников приобретения) объектов имущества, указанных в декларации, источниках денежных средств, зачисленных на счета (вклады), указанные в декларации, а также представить документы, подтверждающие права декларанта и (или) номинального владельца в отношении объектов имущества, указанных в декларации.

7 . Документы и (или) сведения, прилагаемые к декларации, должны быть оформлены на русском языке или иметь нотариально удостоверенный перевод на русский язык.

8 . Декларация представляется каждым декларантом однократно. Повторное представление декларации (кроме случая представления декларации после получения письменного отказа в приеме ранее представленной декларации), представление уточненной декларации не допускаются.

9 . Декларация представляется в налоговый орган по месту жительства (месту пребывания в случае отсутствия места жительства на территории Российской Федерации) декларанта либо в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, по выбору декларанта. В случае, если декларант не состоит на учете в налоговых органах по месту жительства (месту пребывания в случае отсутствия места жительства на территории Российской Федерации), декларация представляется в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.

1 0. Налоговый орган либо федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, не вправе отказать декларанту в принятии декларации и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, при одновременном соблюдении всех следующих условий:

1 ) декларантом соблюдены требования к форме и порядку представления декларации, установленные настоящим Федеральным законом;

2 ) опись документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, соответствует фактическому наличию и реквизитам документов, прилагаемых к декларации;

3 ) лицом, подающим декларацию, представлен документ, удостоверяющий его личность, а в случае представления декларации через уполномоченного представителя также документы, подтверждающие в установленном порядке полномочия уполномоченного представителя декларанта;

4 ) каждый лист декларации подписан декларантом;

5 ) декларация представлена в налоговый орган по месту жительства (месту пребывания в случае отсутствия места жительства на территории Российской Федерации) декларанта либо в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.

1 1. При соблюдении всех условий, указанных в части 10 настоящей статьи, принимающее декларацию должностное лицо налогового органа либо федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, подписывает каждый лист экземпляра декларации и описи документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, и проставляет отметку о принятии декларации с указанием даты и времени приема и с оттиском штампа "Принята". Экземпляр декларации с отметкой о принятии и описи документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, возвращается лицу, подавшему декларацию.

1 2. При несоблюдении хотя бы одного из условий, указанных в части 10 настоящей статьи, принимающее декларацию должностное лицо налогового органа либо федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, выдает письменный отказ в приеме декларации с указанием причины отказа.

1 3. Для обеспечения предусмотренных настоящим Федеральным законом гарантий конфиденциальности содержащихся в декларации сведений федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, осуществляет централизованное хранение деклараций и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларациям. Декларации и документы и (или) сведения, прилагаемые к декларациям, представленные в налоговые органы по месту жительства декларантов, передаются на централизованное хранение в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.

1 4. В случае необходимости подтверждения факта представления в налоговый орган декларации и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, и достоверности содержащихся в них сведений должностное лицо органа государственной власти или банка, которому в качестве основания для предоставления гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, была представлена копия декларации с отметкой налогового органа о ее принятии, вправе направить копию декларации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, для сверки с оригиналом декларации, находящейся на централизованном хранении. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, в пятидневный срок после получения такой копии декларации направляет ответное уведомление о том, соответствует либо не соответствует полученная копия декларации оригиналу.

1 5. При этом в случае обнаружения в федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном по контролю и надзору в области налогов и сборов, более одной декларации, представленной одним декларантом, проверка достоверности сведений, предусмотренная частью 14 настоящей статьи, проводится в отношении декларации, которая была представлена таким декларантом первой.

------------------------------------------------------------------

КонсультантПлюс: примечание.

Положения статьи 4 (в редакции Федерального закона от 05.04.2016 N 88-ФЗ) распространяются также на лиц, представивших специальную декларацию до 5 апреля 2016 года.

------------------------------------------------------------------

С татья 4. Гарантии, предоставляемые настоящим Федеральным законом

1 . Если иное не установлено частью 8 настоящей статьи, декларант и лицо, информация о котором содержится в декларации, освобождаются:

1 ) от уголовной ответственности при наличии оснований, предусмотренных частью третьей статьи 76.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, если они совершили деяния, содержащие признаки составов преступлений, предусмотренных статьей 193 , частями первой и второй статьи 194 , статьями 198 , 199 , 199.1 , 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, при условии, если эти деяния связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в декларации, и (или) с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации;

2 ) от административной ответственности при наличии оснований, предусмотренных статьей 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в случае выявления факта нарушения законодательства Российской Федерации при приобретении (формировании источников приобретения), использовании либо распоряжении имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в декларации, а также при совершении валютных операций и (или) зачислении денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации;

3 ) от ответственности за налоговые правонарушения при условии, если эти правонарушения связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в декларации, и (или) с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации.

1 .1. В целях настоящего Федерального закона использованием имущества в виде акций, долей участия и паев в уставных (складочных) капиталах российских и (или) иностранных организаций, собственником или фактическим владельцем которого на дату представления декларации является декларант, а также использованием контролируемых иностранных компаний, в отношении которых декларант на дату представления декларации является контролирующим лицом, признаются, в частности, операции по приобретению и распоряжению активами указанных организаций (контролируемых иностранных компаний).

(часть 1.1 введена Федеральным законом от 05.04.2016 N 88-ФЗ)

2 . В случае указания в декларации сведений об участии юридического лица в процессе приобретения (формирования источников приобретения), использования либо распоряжения имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в декларации, и (или) открытия и (или) зачисления денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, гарантии, предусмотренные пунктами 1 и 2 части 1 настоящей статьи, распространяются на лиц, которые в соответствии с распорядительными документами указанной организации выполняли организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции.

3 . Факт представления декларации и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, а также сведения, содержащиеся в декларации и документах и (или) сведениях, прилагаемых к декларации, не могут быть использованы в качестве основания для возбуждения уголовного дела, производства по делу об административном и (или) налоговом правонарушении в отношении декларанта и (или) номинального владельца имущества.

4 . Факт представления декларации и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, а также сведения, содержащиеся в декларации и документах и (или) сведениях, прилагаемых к декларации, не могут быть использованы в качестве доказательства в рамках уголовного дела, дела об административном и (или) налоговом правонарушении, если иное не предусмотрено частью 5 настоящей статьи.

5 . Декларант вправе представлять копию декларации и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, для приобщения их к уголовному делу в качестве доказательств. Отказ в приобщении этих доказательств не допускается.

6 . Сведения, содержащиеся в декларации и документах и (или) сведениях, прилагаемых к декларации, признаются налоговой тайной в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Режим хранения таких сведений и документов и доступа к ним обеспечивают исключительно налоговые органы. Иные государственные или негосударственные органы и организации не вправе получать доступ к таким сведениям и документам. Такие сведения и документы могут быть истребованы только по запросу самого декларанта. Декларант вправе в любое время получить копию своей декларации, поданной в соответствии с настоящим Федеральным законом.

7 . Операции по передаче имущества его номинальным владельцем фактическому владельцу имущества освобождаются от налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

8 . Гарантии, установленные частями 1 - 7 настоящей статьи, предоставляются в части освобождения лица от ответственности за совершение конкретного деяния, содержащего признаки преступления (правонарушения), если на дату представления декларации в отношении лица соответственно:

1 ) не было возбуждено уголовное дело в связи с совершением соответствующего преступления, освобождение от ответственности за которое предусмотрено пунктом 1 части 1 настоящей статьи;

2 ) не начато производство по делу об административном правонарушении в связи с совершением соответствующего административного правонарушения, освобождение от ответственности за которое предусмотрено пунктом 2 части 1 настоящей статьи;

3 ) не начато производство по делу о соответствующем налоговом правонарушении, освобождение от ответственности за которое предусмотрено пунктом 3 части 1 настоящей статьи, и (или) не была начата выездная налоговая проверка (проверка полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами).

9 . Предоставление гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, не зависит от того, представлены ли декларантом все сведения, перечисленные в части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, или только их часть.

1 0. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, предоставляются исключительно в пределах указанного в декларации имущества (контролируемых иностранных компаний, счетов (вкладов) и (или) операций по приобретению (способов и механизмов формирования источников приобретения), использованию либо распоряжению таким имуществом (контролируемыми иностранными компаниями), открытию и (или) зачислению денежных средств на такие счета (вклады). При этом в отношении указанных в декларации сведений об участии декларанта в российских и (или) иностранных организациях, а также сведений о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых декларант на дату представления декларации является контролирующим лицом, гарантии, предусмотренные настоящей статьей, предоставляются в пределах стоимости активов этих организаций (контролируемых иностранных компаний) по состоянию на дату представления декларации.

(в ред. Федерального закона от 05.04.2016 N 88-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции )

1 1. Гарантии распространяются на декларанта и лиц, информация о которых содержится в декларации, с момента представления декларации в налоговый орган (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов). Факт представления декларации подтверждается экземпляром декларации с отметкой налогового органа либо федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, о принятии декларации и заверенной описью документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, представленных декларантом в соответствии со статьей 3 настоящего Федерального закона.

1 2. Ошибки в декларации и документах, прилагаемых к декларации, не препятствующие идентификации декларанта, а также указанных в декларации номинальных владельцев имущества, имущества контролируемых иностранных компаний, счетов (вкладов), не являются основанием для отказа в предоставлении декларанту гарантий, предусмотренных настоящей статьей.

1 3. Гарантии, предусмотренные пунктами 1 - 3 части 1 настоящей статьи, предоставляются в отношении деяний, совершенных декларантом и (или) номинальным владельцем имущества до 1 января 2015 года, если иное не предусмотрено частью 4 статьи 7 настоящего Федерального закона.

(в ред. Федерального закона от 05.04.2016 N 88-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции )

1 4. Декларантам и лицам, информация о которых содержится в декларации, законодательством Российской Федерации в связи с принятием настоящего Федерального закона могут быть предоставлены иные гарантии.

С татья 5. Срок представления декларации

Декларация может быть представлена в налоговый орган либо федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, в срок с 1 июля 2015 года по 30 июня 2016 года.

(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 401-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции )

------------------------------------------------------------------

КонсультантПлюс: примечание.

Положения статьи 6 (в редакции Федерального закона от 05.04.2016 N 88-ФЗ) распространяются также на лиц, представивших специальную декларацию до 5 апреля 2016 года.

------------------------------------------------------------------

С татья 6. Репатриация имущества

Предоставление гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, не зависит от факта возврата имущества, сведения о котором содержатся в декларации, на территорию Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 05.04.2016 N 88-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции )

1 ) - 2) утратили силу. - Федеральный закон от 05.04.2016 N 88-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции )

------------------------------------------------------------------

КонсультантПлюс: примечание.

Положения статьи 7 (в редакции Федерального закона от 05.04.2016 N 88-ФЗ) распространяются также на лиц, представивших специальную декларацию до 5 апреля 2016 года.

------------------------------------------------------------------

С татья 7. Особенности валютного регулирования и валютного контроля при реализации настоящего Федерального закона

1 . В случае, если в декларации содержатся сведения об открытых декларантом по состоянию на 1 января 2015 года счетах (вкладах) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, об открытии и изменении реквизитов которых физические лица обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и уведомление о которых не было представлено декларантом на дату представления декларации, декларант уведомляет налоговый орган, в который он представляет декларацию, в установленной форме об открытии и изменении реквизитов соответствующего счета (вклада), а налоговый орган проставляет на указанном уведомлении отметку о его принятии.

2 . Представленное в соответствии с частью 1 настоящей статьи уведомление не считается представленным с нарушением срока, установленного частью 2 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

3 . Денежные средства, зачисленные на указанные в декларации счета (вклады), открытые в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, по состоянию на 1 января 2015 года признаются зачисленными на эти счета (вклады), открытые в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

4 . Валютные операции (в том числе зачисление денежных средств), совершенные до даты представления декларации по счетам (вкладам), указанным в декларации и открытым в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, признаются совершенными без нарушения Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

(в ред. Федерального закона от 05.04.2016 N 88-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции )

С татья 8. Специальные положения

1 . Положения статей 1 - 7 настоящего Федерального закона не могут рассматриваться как ограничение прав пользования, владения и распоряжения указанными в декларации активами и (или) счетами (вкладами).

2 . Положения статей 1 - 7 настоящего Федерального закона никаким образом не предусматривают никаких исключений, не затрагивают и не ограничивают обязательства Российской Федерации, предусмотренные международными договорами Российской Федерации, включая обязательства в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, а также положения Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним иных нормативных правовых актов.

С татья 9. О внесении изменения в Уголовный кодекс Российской Федерации

Статью 76.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 25, ст. 2954; 2011, N 50, ст. 7362) дополнить частью третьей следующего содержания:

"3. Лицо освобождается от уголовной ответственности при выявлении факта совершения им до 1 января 2015 года деяний, содержащих признаки составов преступлений, предусмотренных статьей 193, частями первой и второй статьи 194, статьями 198, 199, 199.1, 199.2 настоящего Кодекса, при условии, если это лицо является декларантом или лицом, информация о котором содержится в специальной декларации, поданной в соответствии с Федеральным законом "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и если такие деяния связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в специальной декларации, и (или) с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в специальной декларации. В этом случае не применяются положения частей первой и второй настоящей статьи в части возмещения ущерба, перечисления в федеральный бюджет денежного возмещения и полученного дохода.".

С татья 10. О внесении изменений в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации

Внести в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 52, ст. 4921; 2003, N 27, ст. 2706; 2007, N 24, ст. 2830; 2010, N 1, ст. 4; 2011, N 50, ст. 7362; 2014, N 43, ст. 5792) следующие изменения:

1 ) в статье 28.1 :

а ) дополнить частью третьей.1 следующего содержания:

"3.1. Суд, а также следователь с согласия руководителя следственного органа прекращает уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного статьей 193 , частями первой и второй статьи 194 , статьями 198 - 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, при наличии оснований, предусмотренных частью третьей статьи 76.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.";

б ) дополнить частью третьей.2 следующего содержания:

"3.2. В случае несогласия руководителя следственного органа с прекращением уголовного преследования в соответствии с частью третьей.1 настоящей статьи им выносится мотивированное постановление об отказе в прекращении уголовного преследования и о принятом решении незамедлительно уведомляются лицо, в отношении которого возбуждено уголовное дело, Генеральный прокурор Российской Федерации и Уполномоченный при Президенте Российской Федерации по защите прав предпринимателей.";

в ) в части четвертой слова "первой и третьей" заменить словами "первой, третьей и третьей.1";

г ) в части пятой слова "первой и третьей" заменить словами "первой, третьей и третьей.1";

2 ) часть третью статьи 56 дополнить пунктом 6 следующего содержания:

"6) должностное лицо налогового органа - об обстоятельствах, которые стали ему известны в связи с предоставленными сведениями, содержащимися в специальной декларации, представленной в соответствии с Федеральным законом "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и (или) прилагаемых к ней документах и (или) сведениях.".

С татья 11. О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях

Внести в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 1; 2005, N 27, ст. 2719; 2006, N 50, ст. 5281; 2007, N 26, ст. 3089; 2010, N 31, ст. 4208; 2014, N 42, ст. 5615) следующие изменения:

1 ) в статье 14.1 :

а ) примечание признать утратившим силу;

б ) дополнить примечаниями следующего содержания:

"Примечания:

1. Понятие грубого нарушения устанавливается Правительством Российской Федерации в отношении конкретного лицензируемого вида деятельности.

2. Лицо освобождается от административной ответственности при выявлении факта совершения им действий (бездействия), содержащих признаки состава административного правонарушения, предусмотренного настоящей статьей или статьями 15.1, 15.3 - 15.6, 15.11, 15.25 настоящего Кодекса, при условии, если это лицо является декларантом или лицом, информация о котором содержится в специальной декларации, поданной в соответствии с Федеральным законом "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и если такие действия (бездействие) связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями и (или) с совершением валютных операций и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в специальной декларации.";

2 ) часть 1 статьи 24.5 дополнить пунктом 9 следующего содержания:

"9) иные предусмотренные настоящим Кодексом обстоятельства, при наличии которых лицо, совершившее действия (бездействие), содержащие признаки состава административного правонарушения, освобождается от административной ответственности.".

С татья 12. О внесении изменения в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Подпункт 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2006, N 31, ст. 3446; 2007, N 16, ст. 1831; N 49, ст. 6036; 2009, N 23, ст. 2776; 2010, N 30, ст. 4007; 2011, N 27, ст. 3873; N 46, ст. 6406; 2013, N 26, ст. 3207; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2315; N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 37; N 18, ст. 2614) изложить в следующей редакции:

"1.1) при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов получать информацию о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с данной организацией, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом, на регулярной основе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов, а также вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов;".

С татья 13. О признании утратившим силу подпункта "б" пункта 4 статьи 3 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности", Федеральный закон "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях"

Подпункт "б" пункта 4 статьи 3 Федерального закона от 2 июля 2005 года N 80-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности", Федеральный закон "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 27, ст. 2719) признать утратившим силу.

С татья 14. Вступление в силу настоящего Федерального закона

Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

Президент

Российской Федерации

В.ПУТИН

Москва, Кремль

8 июня 2015 года

N 140-ФЗ

П риложение 1

к Федеральному закону "О добровольном

декларировании физическими лицами

активов и счетов (вкладов)

в банках и о внесении изменений

в отдельные законодательные

акты Российской Федерации"

См. данную форму в MS-Word.

001

Стр. ---

Специальная декларация

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(Наименование налогового органа, в который представляется декларация)

Сведения о декларанте <1>

Фамилия ______________________________________________________________

Имя ______________________________________________________________

Отчество <2> ______________________________________________________________

ИНН <3> ______________________________________________________________

Данная декларация составлена на ______ страницах с приложением документов и

(или) их копий на ______ листах

Достоверность сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:

Подпись _________________________ Дата __.__.____

Сведения о представлении декларации (заполняется работником налогового

органа)

Настоящая декларация представлена на ____ страницах с приложением

документов или их копий на ____ листах

Дата представления декларации __.__.____

Зарегистрирована за N __________________

______________________________________________ __________________________

(фамилия, имя, отчество) (подпись)

--------------------------------

<1> Дополнительные сведения о физическом лице (декларанте) заполняются

на странице 002 .

<2> Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам

документа).

<3> Заполняется в отношении физических лиц, имеющих документ,

подтверждающий присвоение ИНН (свидетельство о постановке на учет в

налоговом органе, отметку в паспорте гражданина Российской Федерации), и

использующих ИНН наряду с персональными данными.

002

Стр. ---

Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________

1. Сведения о декларанте - физическом лице

Дата рождения __.__.____

Место рождения ____________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Гражданство ┌─┐ 1 - гражданин Российской Федерации

│ │ 2 - иностранный гражданин

└─┘ 3 - лицо без гражданства

Наименование страны гражданства (подданства) для иностранного гражданина

___________________________________________________________________________

Код налогоплательщика или аналог (если имеется) для

иностранного гражданина ___________________________________________________

Сведения о документе, удостоверяющем личность <1>

Вид документа, удостоверяющего личность, __________________________________

Серия ______________________ Номер ____________________________

Наименование органа, выдавшего документ, __________________________________

___________________________________________________________________________

________________________________________ Дата выдачи __.__.____

2. Адрес места жительства (места пребывания) на территории Российской

Федерации

┌─┐

________________________________________________ │ │ 1 - место жительства

└─┘ 2 - место пребывания

___________________________________________________________________________

3. Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного

гражданина (лица без гражданства)

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

__________________________ ____________________

(подпись) (дата)

--------------------------------

<1> В случае заполнения иностранным гражданином реквизиты заполняются,

если это применимо.

Стр. ____________

Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________

Л ист А. Сведения о недвижимом имуществе

┌─┐

Собственник │ │ 1 - декларант

└─┘ 2 - номинальный владелец

1. Наименование недвижимого имущества

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

2. Сведения, идентифицирующие недвижимое имущество

Регистрационный номер _____________________________________________________

___________________________________________________________________________

Доля в собственности ______________________________________________________

___________________________________________________________________________

Адрес места нахождения недвижимого имущества ______________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Иные сведения (если применимо) ____________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

__________________________ ____________________

(подпись) (дата)

Стр. _____________

Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________.

Л ист А1. Сведения о транспортном средстве

┌─┐

Собственник │ │ 1 - декларант

└─┘ 2 - номинальный владелец

Сведения, идентифицирующие транспортное средство

Наименование транспортного средства _______________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Регистрационный номер _____________________________________________________

___________________________________________________________________________

Адрес регистрации _________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Иные сведения (если применимо) ____________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

__________________________ ____________________

(подпись) (дата)

Стр. ______

Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________

Л ист Б. Сведения об участии в уставном

(складочном) капитале организации

┌─┐

Владелец │ │ 1 - декларант

└─┘ 2 - номинальный владелец

1. Вид участия в уставном (складочном) капитале

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

2. Сведения об организации, в которой участвует декларант

Наименование организации __________________________________________________

___________________________________________________________________________

Регистрационный номер _____________________________________________________

Код налогоплательщика или аналог (если имеется) ___________________________

Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________

___________________________________________________________________________

3. Сведения, идентифицирующие участие в уставном (складочном) капитале

Доля участия, % ________________________

Количество акций (если применимо) _________________________________________

Номинальная стоимость акций (если применимо) ______________________________

___________________________________________________________________________

Иные сведения (если применимо) ____________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

__________________________ ____________________

(подпись) (дата)

Стр. _______

Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________.

Л ист В. Сведения об иных ценных бумагах

┌─┐

Владелец │ │ 1 - декларант

└─┘ 2 - номинальный владелец

1. Наименование ценной бумаги

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

2. Сведения об организации, выпустившей ценные бумаги

Наименование организации __________________________________________________

___________________________________________________________________________

Регистрационный номер _____________________________________________________

Код налогоплательщика в стране регистрации

(инкорпорации) или аналог (если имеется) __________________________________

Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

3. Сведения, идентифицирующие ценные бумаги

Количество ________________________________________________________________

Номинальная стоимость _____________________________________________________

Иные сведения (если применимо) ____________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

__________________________ ____________________

(подпись) (дата)

Стр. __________

Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________

Л ист Г. Сведения о номинальном владельце <1>

┌─┐

Номинальный владелец │ │ 1 - юридическое лицо

└─┘ 2 - физическое лицо

1. Сведения о юридическом лице

Наименование организации __________________________________________________

___________________________________________________________________________

Регистрационный номер _____________________________________________________

Код налогоплательщика в стране регистрации

(инкорпорации) или аналог (если имеется) __________________________________

Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________

___________________________________________________________________________

2. Сведения о физическом лице

Фамилия __________________________________________________________________

Имя __________________________________________________________________

Отчество __________________________________________________________________

Наименование страны гражданства (подданства) ______________________________

Код налогоплательщика или аналог (если имеется) ___________________________

Сведения о документе, удостоверяющем личность <2>

Вид документа, удостоверяющего личность, __________________________________

Серия _______________________ Номер _______________________________________

Наименование органа, выдавшего документ, __________________________________

___________________________________________________________________________

_______________________________ Дата выдачи __.__.____

3. Договор номинального владения __________________________________________

N договора _____________________ ________________ ____________ ____________

(день) (месяц) (год)

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

__________________________ ____________________

(подпись) (дата)

--------------------------------

<1> Заполняется в случае, если сведения о номинальном владельце указаны

на листе А , и (или) листе А1 , и (или) листе Б , и (или) листе В .

<2> В случае заполнения иностранным гражданином реквизиты заполняются,

если это применимо.

Стр. _______

Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________

Л ист Д. Сведения об иностранной организации,

признаваемой контролируемой иностранной компанией

1. Наименование организации

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

2. Сведения об организации

Регистрационный номер _____________________________________________________

Код налогоплательщика в стране регистрации

(инкорпорации) или аналог (если имеется) __________________________________

Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

3. Основания признания организации контролируемой иностранной компанией

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

__________________________ ____________________

(подпись) (дата)

Стр. _____

Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________

Л ист Е. Сведения об иностранной структуре без образования

юридического лица, признаваемой контролируемой иностранной компанией

1. Наименование структуры

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

2. Сведения о структуре

Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Регистрационный номер (иной идентификатор) структуры (документа об

учреждении) в стране учреждения (если имеется) ____________________________

___________________________________________________________________________

Код налогоплательщика в стране регистрации

(инкорпорации) или аналог (если имеется) __________________________________

Дата учреждения (регистрации) структуры __.__.____

Наименование страны учреждения (регистрации) структуры ____________________

3. Основания признания структуры контролируемой иностранной компанией

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

__________________________ ____________________

(подпись) (дата)

Стр. ______

Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________

Л ист Ж. Сведения об открытом счете (вкладе) в банке,

расположенном за пределами Российской Федерации

1. Реквизиты банка

Наименование банка ________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

CODE (SWIFT) или БИК ______________________________________________________

Адрес места нахождения банка ______________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

2. Реквизиты счета (вклада)

Номер счета (вклада) ______________________________________________________

Дата открытия счета (вклада) __.__.____

Наименование договора _____________________________________________________

Реквизиты договора N ______________________________________________________

______._______._____

(день) (месяц) (год)

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

__________________________ ____________________

(подпись) (дата)

Стр. _________

Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________

Л ист З. Сведения о счете (вкладе) в банке,

если в отношении владельца счета (вклада) декларант

признается бенефициарным владельцем

1. Реквизиты банка

Наименование банка ________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

CODE (SWIFT) или БИК ______________________________________________________

Адрес места нахождения банка ______________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

2. Реквизиты счета (вклада)

Номер счета (вклада) ______________________________________________________

Дата открытия счета (вклада) __.__.____

Наименование договора _____________________________________________________

Реквизиты договора N ______________________________________________________

______._______._____

(день) (месяц) (год)

3. Основания признания декларанта бенефициарным владельцем

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

__________________________ ____________________

(подпись) (дата)

Стр. ______

Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________

Л ист З1. Сведения о владельце счета (вклада) в банке,

в отношении которого декларант признается бенефициарным владельцем

┌─┐

Владелец счета │ │ 1 - юридическое лицо

└─┘ 2 - физическое лицо

1. Сведения о юридическом лице

Наименование организации __________________________________________________

___________________________________________________________________________

Регистрационный номер _____________________________________________________

Код налогоплательщика в стране регистрации

(инкорпорации) или аналог (если имеется) __________________________________

Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________

___________________________________________________________________________

2. Сведения о физическом лице

Фамилия ___________________________________________________________________

Имя _______________________________________________________________________

Отчество __________________________________________________________________

Наименование страны гражданства (подданства) ______________________________

Код налогоплательщика или аналог (если имеется) ___________________________

Сведения о документе, удостоверяющем личность <1>

Вид документа, удостоверяющего личность, __________________________________

Серия ______________________ Номер ________________________________________

Наименование органа, выдавшего документ, __________________________________

___________________________________________________________________________

__________________________________ Дата выдачи __.__.____

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

__________________________ ____________________

(подпись) (дата)

--------------------------------

<1> В случае заполнения иностранным гражданином реквизиты заполняются,

если это применимо.

Стр. _____

Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________

Л ист И. Иные сведения, которые вправе раскрыть

декларант (в произвольной форме)

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

__________________________ ____________________

(подпись) (дата)

П риложение 2

к Федеральному закону "О добровольном

декларировании физическими лицами

активов и счетов (вкладов)

в банках и о внесении изменений

в отдельные законодательные

акты Российской Федерации"

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ СПЕЦИАЛЬНОЙ ДЕКЛАРАЦИИ

I . Общие требования к заполнению декларации

1 . Форма декларации на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать декларации на бумажном носителе не допускается.

2 . Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения.

3 . В верхней части каждой заполняемой страницы формы декларации проставляются фамилия и инициалы декларанта прописными буквами (за исключением страницы 001 ). Для иностранных граждан допускается при написании фамилии, имени и отчества (здесь и далее отчество указывается при наличии) использование букв латинского алфавита.

4 . В нижней части каждой заполняемой страницы формы декларации, за исключением страницы 001 , в поле "Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю" проставляются подпись декларанта и дата подписания.

5 . Исправления в декларации не допускаются.

6 . Не допускается утрата сведений на листах декларации при скреплении листов декларации механическими канцелярскими средствами.

7 . Страницы декларации имеют сквозную нумерацию начиная со страницы "001" . Порядковый номер указывается в верхней части страницы в поле "Стр.".

8 . Особенности рукописного способа заполнения декларации:

1 ) заполнение полей значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо;

2 ) заполнение текстовых полей осуществляется прописными печатными буквами;

3 ) в случае отсутствия данных для заполнения показателя или в случае неполного заполнения поля ставится прочерк. При этом прочерк представляет собой прямую линию, проведенную над полем.

9 . При распечатке на принтере декларации, заполненной с использованием программного обеспечения, допускается отсутствие прочерков для незаполненных полей. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 12 - 14 пунктов.

1 0. В случае, если при заполнении декларации сведения, подлежащие отражению на листах декларации, не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц соответствующего листа.

I I. Порядок заполнения страницы 001 формы декларации

1 1. Страница 001 формы декларации заполняется декларантом, за исключением раздела "Сведения о представлении декларации".

1 2. В поле "Наименование налогового органа, в который представляется декларация" указывается наименование налогового органа, в который представляется декларация.

1 3. В поле "Сведения о декларанте" фамилия, имя, отчество декларанта указываются полностью без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранных граждан допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита.

1 4. В поле "ИНН" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный декларанту, имеющему документ, подтверждающий присвоение идентификационного номера налогоплательщика (свидетельство о постановке на учет, отметку в паспорте гражданина Российской Федерации), и использующему идентификационный номер налогоплательщика наряду с персональными данными.

1 5. В поле "Данная декларация составлена на ____ страницах с приложением документов и (или) их копий на ____ листах" указываются количество страниц, на которых составлена декларация, и количество листов документов и (или) сведений (их копий), прилагаемых к декларации, включая нотариально заверенную доверенность, подтверждающую полномочия представителя декларанта на представление декларации в налоговый орган.

1 6. В поле "Достоверность сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю" проставляются личная подпись декларанта (представителя декларанта) и дата подписания декларации.

1 7. В поле "Сведения о представлении декларации (заполняется работником налогового органа)" работником налогового органа указываются сведения о представлении декларации.

1 8. В поле "Настоящая декларация представлена на ___ страницах с приложением документов или их копий на __ листах" указываются количество страниц, на которых составлена декларация, и количество листов, документов или их копий, прилагаемых к декларации.

I II. Порядок заполнения страницы 002 формы декларации

1 9. В поле "Сведения о декларанте - физическом лице" указываются сведения в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, построчно:

1 ) дата рождения;

2 ) место рождения;

3 ) в поле "Гражданство" указывается соответствующая цифра:

"1" - гражданин Российской Федерации;

"2" - иностранный гражданин;

"3" - лицо без гражданства.

При наличии у гражданина Российской Федерации двойного гражданства указывается цифра "1".

2 0. В поле "Наименование страны гражданства (подданства) для иностранного гражданина" указывается наименование страны гражданства (подданства) иностранного гражданина.

2 1. В поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется) для иностранного гражданина" указывается код налогоплательщика или аналог (если имеется), присвоенный физическому лицу - иностранному гражданину.

2 2. При заполнении поля "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются:

1 ) вид документа, удостоверяющего личность физического лица;

2 ) реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа), в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность физического лица.

2 3. Поле "Адрес места жительства (места пребывания) на территории Российской Федерации" заполняется в случае, если место жительства (место пребывания) декларанта расположено на территории Российской Федерации. В поле "Адрес места жительства (места пребывания) на территории Российской Федерации" указывается соответствующая цифра:

"1" - место жительства;

"2" - место пребывания.

Почтовый индекс, наименование страны, регион, район, город, населенный пункт, улица (проспект, переулок, проезд и иное), номер дома (владения), номер корпуса (строения), номер квартиры указываются в соответствии с паспортом гражданина Российской Федерации, видом на жительство или документом, подтверждающим регистрацию по месту жительства (если представлен документ, удостоверяющий личность, отличный от паспорта). При отсутствии места жительства в Российской Федерации указывается адрес места пребывания в Российской Федерации в соответствии с документом, подтверждающим регистрацию по месту пребывания.

2 4. В поле "Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина (лица без гражданства)" указывается адрес места жительства иностранного гражданина (лица без гражданства) в случае постоянного проживания за пределами территории Российской Федерации.

I V. Порядок заполнения листа А "Сведения

о недвижимом имуществе"

2 5. Лист А заполняется в отношении объектов недвижимого имущества, собственником которых является декларант на дату представления декларации.

2 6. В случае представления сведений в отношении более чем одного объекта недвижимого имущества по каждому такому объекту имущества лист А заполняется отдельно.

2 7. В поле "Собственник" указывается соответствующая цифра:

"1" - в случае, если имущество принадлежит декларанту;

"2" - в случае, если права собственника в отношении недвижимого имущества осуществляет номинальный владелец.

В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет лист Г в отношении такого номинального владельца.

2 8. В поле "Наименование недвижимого имущества" указывается наименование недвижимого имущества, сведения о котором представляет декларант (например, земельный участок).

2 9. В поле "Сведения, идентифицирующие недвижимое имущество" указываются сведения, позволяющие достоверно идентифицировать объект недвижимого имущества:

1 ) в поле "Регистрационный номер" указывается номер, присвоенный объекту недвижимости при регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации или законодательством иного государства, на территории которого находится объект недвижимого имущества (регистрационный номер (знак), кадастровый, условный, инвентарный или иной идентификационный номер и другие);

2 ) в поле "Доля в собственности" указывается доля собственности. В случае индивидуальной собственности в поле указывается 100%;

3 ) в поле "Адрес места нахождения недвижимого имущества" указывается адрес места нахождения объекта недвижимого имущества в соответствии с данными, указанными в правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документах (почтовый индекс, наименование страны (субъект), район, город, населенный пункт (село, поселок и другие), улица (проспект и другие), номер дома (владения), номер корпуса (строения), офис, номер квартиры). В отношении объектов недвижимости, расположенных за пределами Российской Федерации, адрес указывается на русском языке.

В случае отсутствия официально присвоенного адреса места нахождения объекта недвижимого имущества указываются подробные сведения о местоположении объекта недвижимого имущества.

Для объектов недвижимости, признаваемых транспортными средствами, место нахождения указывается как место государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации или законодательством иного государства (территории), на котором расположен объект недвижимости, а при отсутствии таковых - адрес места жительства собственника имущества.

3 0. Декларант вправе указать иные сведения, идентифицирующие объект недвижимого имущества (в частности, наименование и реквизиты правоустанавливающих документов в отношении недвижимого имущества).

V . Порядок заполнения листа А1 "Сведения

о транспортном средстве"

3 1. Лист А1 заполняется в отношении транспортных средств, собственником которых является декларант на дату представления декларации.

3 2. В случае представления сведений в отношении более чем одного транспортного средства по каждому транспортному средству лист А1 заполняется отдельно.

3 3. В поле "Собственник" указывается соответствующая цифра:

"1" - в случае, если имущество принадлежит декларанту;

"2" - в случае, если права собственника в отношении имущества осуществляет номинальный владелец.

В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет лист Г в отношении такого номинального владельца.

3 4. В поле "Сведения, идентифицирующие транспортное средство" указываются сведения, позволяющие достоверно идентифицировать объект имущества:

1 ) в поле "Наименование транспортного средства" указываются наименование, марка и модель транспортного средства, сведения о котором представляет декларант (например, легковой автомобиль ГАЗ М-20 "Победа");

2 ) в поле "Регистрационный номер" указывается номер, присвоенный транспортному средству при регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации или иного государства, в том числе производителем (идентификационный номер транспортного средства (VIN), государственные и опознавательные знаки воздушных судов, морских судов, маломерных судов и другие);

3 ) в поле "Адрес регистрации" указывается адрес места нахождения транспортного средства в соответствии с регистрационными документами, в ином случае - место жительства (пребывания) собственника.

В отношении транспортных средств, расположенных за пределами Российской Федерации, адрес указывается на русском языке.

3 5. Декларант вправе указать иные сведения, идентифицирующие транспортное средство (в частности, наименование и реквизиты правоустанавливающих документов в отношении транспортного средства).

V I. Порядок заполнения листа Б "Сведения об участии

в уставном (складочном) капитале организации"

3 6. Лист Б заполняется в отношении прямого участия декларанта в уставном (складочном) капитале российских и иностранных организаций в силу владения акциями, долями и паями в уставных (складочных) капиталах таких организаций на дату представления декларации (за исключением контролируемых иностранных компаний).

3 7. В случае представления сведений в отношении участия в уставном (складочном) капитале нескольких организаций лист Б заполняется по каждому участию отдельно.

3 8. В поле "Владелец" указывается соответствующая цифра:

"1" - в случае, если акции (доли, паи) принадлежат декларанту;

"2" - в случае, если права собственника в отношении акций (долей, паев) осуществляет номинальный владелец.

В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет лист Г в отношении такого номинального владельца.

3 9. В поле "Вид участия в уставном (складочном) капитале" указывается основание участия декларанта в уставном (складочном) капитале (например, владение долей в уставном капитале организации).

4 0. В случае представления сведений об участии в уставном (складочном) капитале российской организации в поле "Сведения об организации, в которой участвует декларант" данные заполняются в следующем порядке:

1 ) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование российской организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительных документах;

2 ) в поле "Регистрационный номер" указывается основной государственный регистрационный номер организации (ОГРН);

3 ) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения;

4 ) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается адрес российской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

4 1. В случае представления сведений об участии в уставном (складочном) капитале иностранной организации поле "Сведения об организации, в которой участвует декларант" заполняется в следующем порядке:

1 ) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке;

2 ) в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);

3 ) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;

4 ) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации). Полный адрес места нахождения иностранной организации указывается на русском языке.

4 2. В поле "Сведения, идентифицирующие участие в уставном (складочном) капитале" указываются доля участия в уставном (складочном) капитале организации в процентном выражении и количество и номинальная стоимость акций, выраженная в валюте, установленной эмитентом (в случае, если участие в уставном (складочном) капитале организаций реализовано путем владения акциями).

4 3. Также декларант вправе указать иные сведения, характеризующие участие в уставном (складочном) капитале организаций, в частности в отношении вида (категории, типа) акций (ценных бумаг), порядка их учета, лиц, осуществляющих такой учет, и иную информацию.

V II. Порядок заполнения листа В "Сведения об иных

ценных бумагах"

4 4. Лист В заполняется в отношении ценных бумаг, собственником которых является декларант на дату представления декларации (за исключением акций, указанных на листе Б ) (далее - ценные бумаги).

4 5. В случае представления сведений в отношении более чем одного объекта имущества, признаваемого ценной бумагой, по каждому такому объекту имущества лист В заполняется отдельно.

4 6. В поле "Владелец" указывается соответствующая цифра:

"1" - в случае, если имущество принадлежит декларанту;

"2" - в случае, если права собственника в отношении ценных бумаг осуществляет номинальный владелец.

В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет лист Г в отношении такого номинального владельца.

4 7. В поле "Наименование ценной бумаги" указывается вид ценной бумаги, в отношении которой декларант заполняет лист В (например, облигация).

4 8. В случае представления сведений о ценных бумагах, которые выпустила российская организация, поле "Сведения об организации, выпустившей ценные бумаги" заполняется в следующем порядке:

1 ) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительных документах;

2 ) в поле "Регистрационный номер" указывается основной государственный регистрационный номер организации (ОГРН);

3 ) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения;

4 ) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается адрес российской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

4 9. В случае представления сведений о ценных бумагах, которые выпустила иностранная организация, поле "Сведения об организации, выпустившей ценные бумаги" заполняется в следующем порядке:

1 ) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке;

2 ) в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);

3 ) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;

4 ) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.

5 0. В поле "Сведения, идентифицирующие ценные бумаги" указываются количество и номинальная стоимость ценных бумаг, выраженная в валюте, установленной эмитентом.

5 1. Декларант также вправе указать иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (в частности, реквизиты ценных бумаг, если имеются).

V III. Порядок заполнения листа Г "Сведения о номинальном

владельце <1>"

5 2. Лист Г заполняется в случае, если декларант указал на листе А , и (или) на листе А1 , и (или) на листе Б , и (или) на листе В , что права собственника на имущество осуществляет номинальный владелец (путем указания цифры "2" в поле "Владелец").

5 3. В случае представления сведений в отношении более чем одного номинального владельца по каждому номинальному владельцу лист Г заполняется отдельно.

5 4. Лист Г представляется после соответствующего листа декларации, в котором указаны сведения об имуществе, которым владеет номинальный владелец, сведения о котором раскрыты на листе Г .

5 5. В поле "Номинальный владелец" указывается:

цифра "1" - в случае, если номинальным владельцем является юридическое лицо;

цифра "2" - в случае, если номинальным владельцем является физическое лицо.

5 6. Поле "Сведения о юридическом лице" заполняется в отношении номинального владельца - иностранной организации в следующем порядке построчно:

1 ) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке;

2 ) в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);

3 ) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);

4 ) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.

5 7. Поле "Сведения о физическом лице" заполняется в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, построчно:

1 ) фамилия, имя, отчество указываются полностью без сокращений;

2 ) в поле "Наименование страны гражданства (подданства)" указывается наименование страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо;

3 ) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика или аналог (если имеется), присвоенный по месту жительства физического лица.

5 8. При заполнении поля "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются:

1 ) вид документа, удостоверяющего личность физического лица;

2 ) реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа), в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность физического лица.

5 9. В поле "Договор номинального владения" указываются наименование (если имеется) и реквизиты (дата, а также номер (если имеется) договора номинального владения имуществом.

I X. Порядок заполнения листа Д "Сведения

об иностранной организации, признаваемой контролируемой

иностранной компанией"

6 0. Лист Д заполняется в отношении иностранных организаций, признаваемых контролируемыми иностранными компаниями, в отношении которых декларант признается контролирующим лицом в соответствии с законодательством Российской Федерации на дату представления декларации, за исключением иностранных организаций, сведения о которых указаны на листе Б .

6 1. В случае представления сведений в отношении более чем одной иностранной организации, признаваемой контролируемой иностранной компанией, лист Д по каждой такой иностранной организации заполняется отдельно.

6 2. В поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке.

6 3. Поле "Сведения об организации" заполняется в следующем порядке:

1 ) в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);

2 ) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;

3 ) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.

6 4. Поле "Основания признания организации контролируемой иностранной компанией" заполняется в следующем порядке.

В случае признания организации контролируемой иностранной компанией в силу участия декларанта в уставном (складочном) капитале организации указывается тип участия (косвенное, смешанное), а также доля такого участия декларанта в уставном (складочном) капитале организации в процентах. В случае смешанного участия в организации указывается суммарная доля прямого и косвенного участия в организации.

В случае признания организации контролируемой иностранной компанией в силу осуществления декларантом контроля в отношении такой организации указывается объем прав декларанта, связанных с осуществлением контроля, а также основания осуществления контроля в отношении контролируемой иностранной компании со стороны декларанта. Декларант указывает наименование и реквизиты документов (если имеются), подтверждающих предоставление соответствующего объема прав контроля в отношении контролируемой иностранной компании, сведения о которой сообщаются на листе Д .

6 5. Декларант вправе раскрыть порядок участия в иностранной организации, сведения о которой сообщаются на листе Д , путем указания цифрового уникального номера, присвоенного данной иностранной организации в уведомлении об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур), с указанием следующих реквизитов:

1 ) дата представления уведомления в налоговый орган;

2 ) код налогового органа, в который было представлено уведомление;

3 ) сведения о налогоплательщике, который представил уведомление.

6 6. Декларант вправе указать иные сведения, характеризующие основания признания иностранной организации контролируемой иностранной компанией, в отношении которой декларант признается контролирующим лицом, и (или) идентифицирующие такую организацию.

X . Порядок заполнения листа Е "Сведения об иностранной

структуре без образования юридического лица, признаваемой

контролируемой иностранной компанией"

6 7. Лист Е заполняется в отношении иностранных структур без образования юридического лица, признаваемых контролируемыми иностранными компаниями, в отношении которых декларант признается контролирующим лицом (далее - иностранная структура), на дату представления декларации.

6 8. В случае, если сведения, подлежащие отражению на листе Е , не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц листа Е .

6 9. В случае представления сведений в отношении более чем одной иностранной структуры, признаваемой контролируемой иностранной компанией, по каждой такой иностранной структуре лист Е заполняется отдельно.

7 0. В поле "Наименование структуры" указывается полное наименование иностранной структуры на русском языке.

В случае отсутствия наименования указывается информация на русском языке, идентифицирующая организационно-правовую форму иностранной структуры, в соответствии с личным законом этой иностранной структуры и (или) ее учредительными документами.

7 1. Поле "Сведения о структуре" заполняется в следующем порядке:

1 ) в поле "Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры" указывается наименование документа на русском языке, а также его реквизиты;

2 ) в поле "Регистрационный номер (иной идентификатор) структуры (документа об учреждении) в стране учреждения (если имеется)" указывается регистрационный номер иностранной структуры (если имеется) в стране учреждения (регистрации);

3 ) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной структуре в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;

4 ) в поле "Дата учреждения (регистрации) структуры" указывается дата учреждения (регистрации) иностранной структуры;

5 ) в поле "Наименование страны учреждения (регистрации) структуры" указывается наименование страны, в которой учреждена (зарегистрирована) иностранная структура.

7 2. В поле "Основания признания структуры контролируемой иностранной компанией" указываются основания признания декларанта в качестве контролирующего лица иностранной структуры, сведения о которой указываются на листе Е . Декларант указывает наименование и реквизиты документов (если имеются), являющихся основанием признания декларанта контролирующим лицом.

7 3. Дополнительно для достоверной идентификации оснований признания иностранной структуры контролируемой иностранной компанией декларант вправе указать цифровой уникальный номер, присвоенный иностранной структуре в уведомлении об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур), с указанием следующих реквизитов уведомления:

1 ) дата представления уведомления в налоговый орган;

2 ) код налогового органа, в который было представлено уведомление;

3 ) сведения о налогоплательщике, который представил уведомление.

7 4. Декларант вправе указать иные сведения, характеризующие основания признания декларанта контролирующим лицом иностранной структуры или идентифицирующие такую структуру.

X I. Порядок заполнения листа Ж "Сведения

об открытом счете (вкладе) в банке, расположенном

за пределами Российской Федерации"

7 5. Лист Ж заполняется в отношении счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, открытых декларантом по состоянию на дату предоставления декларации.

7 6. В случае, если сведения, подлежащие отражению на листе Ж , не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц листа Ж .

7 7. В случае представления сведений в отношении более чем одного открытого счета (вклада) в банке по каждому такому счету (вкладу) лист Ж заполняется отдельно.

7 8. Поле "Реквизиты банка" заполняется в следующем порядке построчно:

1 ) наименование банка, в котором открыт счет (вклад), на русском языке;

2 ) CODE (SWIFT) или БИК;

3 ) адрес места нахождения банка на русском языке и языке страны места нахождения банка в соответствии с документами и (или) сведениями в отношении счета (вклада), приложенными к декларации.

7 9. Поле "Реквизиты счета (вклада)" заполняется в следующем порядке построчно:

1 ) номер счета (вклада);

2 ) дата открытия счета (вклада);

3 ) в поле "Наименование договора" указывается наименование договора (если имеется), на основании которого открыт счет (вклад), на русском языке в соответствии с наименованием, указанным в документах и (или) сведениях в отношении счета (вклада), приложенных к декларации;

4 ) в поле "Реквизиты договора" указываются номер (если имеется) и дата договора, на основании которого открыт счет (вклад).

X II. Порядок заполнения листа З "Сведения о счете

(вкладе) в банке, если в отношении владельца счета (вклада)

декларант признается бенефициарным владельцем"

8 0. Лист З заполняется в отношении счета (вклада) в банке в случае, если декларант признается бенефициарным владельцем лица, являющегося владельцем такого счета (вклада) в банке на дату представления декларации, в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

8 1. В случае представления сведений в отношении более чем одного открытого счета (вклада) в банке по каждому такому счету (вкладу) в банке лист З заполняется отдельно.

8 2. Поле "Реквизиты банка" заполняется в следующем порядке построчно:

1 ) наименование банка, в котором открыт счет (вклад), на русском языке;

2 ) CODE (SWIFT) или БИК;

3 ) адрес места нахождения банка на русском языке.

8 3. Поле "Реквизиты счета (вклада)" заполняется в следующем порядке построчно:

1 ) номер счета (вклада);

2 ) дата открытия счета (вклада);

3 ) в поле "Наименование договора" указывается наименование договора (если имеется), на основании которого открыт счет (вклад) в банке, на русском языке;

4 ) в поле "Реквизиты договора N" указываются номер (если имеется) и дата договора, на основании которого открыт счет (вклад).

8 4. В поле "Основания признания декларанта бенефициарным владельцем" перечисляются основания признания декларанта бенефициарным владельцем, предусмотренные Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

8 5. Поле "Основания признания декларанта бенефициарным владельцем" заполняется в следующем порядке.

В случае признания декларанта бенефициарным владельцем организации, которая владеет счетом (вкладом) в банке, в силу участия декларанта в уставном (складочном) капитале такой организации указывается тип участия (прямое, косвенное, смешанное), а также доля прямого или косвенного участия декларанта в уставном (складочном) капитале организации в процентах. В случае смешанного участия в организации указывается суммарная доля прямого и косвенного участия в организации.

В случае признания декларанта бенефициарным владельцем лица, владеющего счетом (вкладом) в банке, в силу контроля декларанта в отношении такого лица указывается объем прав декларанта, связанных с осуществлением контроля, а также основания осуществления контроля в отношении владельца счета (вклада) со стороны декларанта, в том числе наименование и реквизиты документов, подтверждающих предоставление соответствующего объема прав контроля в отношении владельца счета (вклада), сведения о котором сообщаются на листе Д (если имеется).

X III. Порядок заполнения листа З1 "Сведения о владельце

счета (вклада) в банке, в отношении которого декларант

признается бенефициарным владельцем"

8 6. Лист З1 заполняется в отношении владельца счета (вклада) в банке, в отношении которого декларант признается бенефициарным владельцем на дату представления декларации, в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

8 7. Лист З1 представляется после соответствующего листа декларации, в котором указаны сведения о счете (вкладе), которым владеет лицо, сведения о котором раскрываются на листе З1 .

8 8. В поле "Владелец счета" указывается:

цифра "1" - в случае, если владельцем счета (вклада) является юридическое лицо;

цифра "2" - в случае, если владельцем счета (вклада) является физическое лицо.

8 9. Поле "Сведения о юридическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - российской организации заполняется в следующем порядке:

1 ) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование российской организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительных документах;

2 ) в поле "Регистрационный номер" указывается основной государственный регистрационный номер организации (ОГРН);

3 ) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения;

4 ) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается адрес российской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

9 0. Поле "Сведения о юридическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - иностранной организации заполняется в следующем порядке:

1 ) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке;

2 ) в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);

3 ) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;

4 ) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.

9 1. Поле "Сведения о физическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - физическом лице, являющемся гражданином Российской Федерации, заполняется в следующем порядке:

1 ) фамилия, имя, отчество владельца счета указываются полностью без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица;

2 ) в поле "Наименование страны гражданства (подданства)" указывается наименование страны, гражданином которой является физическое лицо;

3 ) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика владельца счета (если имеется), присвоенный ему при постановке на учет в налоговом органе по месту жительства;

4 ) в поле "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются вид документа, удостоверяющего личность физического лица, и реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, и дата его выдачи), в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица.

9 2. В поле "Сведения о физическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - физическом лице, являющемся иностранным гражданином, указываются сведения в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, построчно:

1 ) фамилия, имя, отчество;

2 ) в поле "Наименование страны гражданства (подданства)" указывается наименование страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо;

3 ) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика или аналог (если имеется), присвоенный по месту жительства физического лица;

4 ) при заполнении поля "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются вид документа, удостоверяющего личность физического лица, и реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа), в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность физического лица.

X IV. Порядок заполнения листа И "Иные сведения, которые

вправе раскрыть декларант (в произвольной форме)"

9 3. На листе И декларант вправе в произвольной форме указать иные сведения в отношении декларируемых объектов недвижимого имущества, участия в уставном (складочном) капитале организаций, ценных бумаг, контролируемых иностранных компаний, счетов (вкладов) в банках, номинальных владельцев, владельцев счета (вклада) в банках, в отношении которых декларант признается бенефициарным владельцем, в частности сведения, идентифицирующие указанные объекты и указанных лиц.

9 4. На листе И декларант также вправе в произвольной форме раскрыть информацию об источниках приобретения (формирования) объектов имущества, источниках денежных средств, находящихся на счетах (вкладах) в банках, сведения о которых представлены в декларации.

9 5. Лист И также может использоваться для заполнения декларации от руки в случае, если полей, предусмотренных для заполнения на соответствующих листах декларации, недостаточно.

9 6. Лист И представляется после соответствующего листа декларации, в котором указаны сведения об объекте (лице), дополнительные сведения о котором раскрываются на листе И .

------------------------------------------------------------------

Текст документа в настоящий момент недоступен.

Публикации в прессе

27 июня 2016

12 мая 2016

7 апреля 2016

5 февраля 2016

Ведомства информируют: январь 2016 года
Ведомства информируют: январь 2016 года

В министерствах и ведомствах аккумулируется много важной информации, которой чиновники периодически делятся с гражданами. Принятые властью решения играют важную роль для планирования и ведения бизнеса. В этом обзоре объединена такая информация из Минфина, ФНС, Банка России, Минтруда и Роструда за январь 2016 года.

15 января 2016

Вопросы по документу

Ответов: 3
Поделиться: