Защита компании от претензий по налогам: правовые инструменты и аргументы (в помощь юристу)

НОВЫЕ ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ НАЛОГОВЫМИ РИСКАМИ В УСЛОВИЯХ ТОТАЛЬНОГО КОНТРОЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ

1. Технологии налогового контроля на вооружении ФНС России
   • Системы отслеживания и анализа информации о налогоплательщике: как устроены и работают, как взаимодействуют между собой, какие требования предъявляют к налогоплательщику
   • Риск-ориентированный подход в ФНС: критерии отбора налогоплательщиков для проверок
   • Формирование «профиля» недобросовестного налогоплательщика для целей назначения выездной проверки
   • Курс на повышение числа компаний – участников налогового мониторинга
2. Тренды налогового контроля и налоговых споров
   • Правовой статус межпроверочной налоговой комиссии
   • Как налогоплательщику себя вести, если его склоняют заплатить налоги «за того парня»?
   • Когда к вам придут с выездной налоговой проверкой? Самостоятельная оценка налоговых рисков
   • Что делать до, в ходе и после выездной налоговой проверки?
   • Что и как ищут контролирующие органы в ходе налоговой проверки: рекомендации ФНС России и СК России
3. Налоговые риски и способы их минимизации
   • Какая налоговая оптимизация признана сегодня ФНС «агрессивной»?
   • Как государство борется с уклонением от уплаты налогов?
   • Судебные доктрины как способы борьбы с уклонением от уплаты налогов
   • Доктрина проверки обоснованности налоговой выгоды налогоплательщика: как это работает на практике
   • Зигзаги налоговой выгоды и поиск налогового выгодоприобретателя
   • Основные способы минимизации налоговых рисков и неагрессивные методы налоговой оптимизации
   • Как синхронизировать работу юридической, финансовой и бухгалтерской служб компании для выявления и минимизации налоговых рисков?

КАК УБЕРЕЧЬ БИЗНЕС ОТ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ: ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕШЕНИЯ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

1. Доктрина необоснованной налоговой выгоды на вооружении ФНС и судов: как она работает сегодня (на материалах судебной практики). Признаки необоснованной налоговой выгоды налогоплательщика
2. Нормы о запрете налоговых злоупотреблений: анализ ст. 54.1 НК РФ
   • Разъяснения Минфина России, ФНС России и судебная практика применения ст. 54.1 НК РФ
   • ГК РФ – на защите налоговой осмотрительности
   • Возможен ли налоговый регресс?
   • Может ли гражданско-правовой спор минимизировать налоговые риски?
   • Риск, поддержанный судом: имущественная ответственность контролирующего лица за налоговую недоимку предприятия
   • Новые разъяснения Верховного суда РФ – свет в конце тоннеля?
3. Как налоговые органы доказывают наличие умысла в действиях налогоплательщика
4. Налоговые аспекты договорной работы
   • Договорная работа с учётом последних изменений, внесённых в НК РФ и ГК РФ
   • Налоговая добросовестность при заключении договоров как способ минимизации налоговых рисков
   • Учёт налоговых рисков при определении существенных условий договора. Налоговозначимая информация в договоре
   • Налоговые «оговорки» и их оформление в договорах
5. Договоры и сделки, привлекающие особое внимание налоговых органов
   • Способы предупреждения и профилактики налоговых рисков по наиболее распространённым договорам (возмездного оказания услуг, подряда, аренды, займа и кредита и пр.)
   • Особенности предупреждения налоговых рисков: при совершении посреднических сделок; при импорте; при заключении абонентского договора, смешанного договора; в связи с обеспечительным платежом и пр.
   • Иные потенциальные зоны повышенного налогового риска (маркетинговые услуги; реклама; выполнение работ с привлечением субподрядных организаций; возвраты товаров; выплаты по лицензионным договорам, в т.ч. за рубеж; уплата процентов; сделки внутри группы; агентские и логистические услуги)
   • Налоговая переквалификация сделок по результатам проверки: практика ФНС, защитные меры налогоплательщика

НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ: КАК ОНИ УСТРОЕНЫ И ЧТО ОЖИДАЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА В 2024 ГОДУ

1. Виды проверок: что и как будет проверять ФНС и как подготовиться к проверкам
   • Превентивные организационные меры налогоплательщика на допроверочной стадии по минимизации рисков претензий ФНС
   • Камеральная проверка: как инспекторы изучают декларацию и какие документы они не вправе истребовать
   • В каких случаях и по каким критериям назначается выездная проверка
   • Встречные проверки: как защищать права от незаконного сбора доказательств
   • Специальные виды проверок (проверки законности льгот по СОИДН, выявление нарушений в связи с использованием офшорных юрисдикций, проверки операций аффилированных с компанией офшорных фирм и пр.)
   • Запрос информации о бенефициарных владельцах и как на него реагировать. Как бенефициарам и связанным с ними должностным лицам организации избежать привлечения к субсидиарной ответственности по налогам (советы из практики)
   • Убыточные, зарплатные, недоимочные и прочие комиссии: критерии отбора, применяемые ФНС России. Аргументы для защиты от претензий, предъявляемых комиссиями (примеры из практики, рекомендации налогоплательщику)
   • Действия налогоплательщика в ходе проверок. Выбор и построение линии защиты (тактические решения)
2. Выездная проверка: как она проводится, что нужно знать о полномочиях проверяющих и как вести себя в ходе проверки
   • «Домашняя работа» налоговых органов (предпроверочный анализ) в рамках подготовки к выездной проверке
   • Можно ли избежать выездной проверки и что следует предпринять, если она уже назначена?
   • Регламент проведения выездной проверки: как налогоплательщику контролировать ход проверки на каждом её этапе
   • Процедуры в ходе проверки (осмотр помещений; истребование и выемка документов и предметов; изъятие электронных носителей информации и пр.): как на них правильно реагировать и как оспорить протоколы?
   • Типичные ошибки и нарушения налоговых органов в ходе проверки: за что «зацепиться» налогоплательщику?
   • Какие требования проверяющих являются незаконными и как им противостоять?
   • Назначение экспертизы. Как оспорить неблагоприятное экспертное заключение (советы адвоката)
   • Подача уточнённых деклараций в ходе проверки и после её завершения: позиции налоговых органов и судов
   • Типичные ошибки налогоплательщиков в ходе выездной проверки: как ничего не упустить
3. Допросы и опросы свидетелей: как работают проверяющие и как подготовить персонал (рекомендации эксперта)
   • Использование свидетельских показаний в доказывании умышленного уклонения организации от уплаты налогов
   • «Дефекты» протокола допроса свидетелей и критерии допустимости доказательств, полученных по результатам допроса
   • Оспаривание протоколов допросов: тактические приёмы, судебная практика
   • Мастер-класс от налогового адвоката: как подготовить свидетеля к допросу и противодействовать уловкам инспектора на допросе
4. Результаты проверки: действия и решения налогового органа, ответные действия налогоплательщика по защите от претензий
   • О чём говорить с руководителем налогового органа при рассмотрении материалов налоговой проверки?
   • Подготовка письменных возражений на акт налоговой проверки: практические рекомендации
   • Корректировка по результатам выездной проверки налоговых обязательств, выявленных в ходе камеральной проверки. Определение размера действительных налоговых обязательств (налоговая реконструкция): позиция ФНС и судов
   • Доначисления по результатам проверок (вменение налогоплательщику недоимок по налогам): аргументы для оспаривания
   • Дополнительные мероприятия налогового контроля по итогам проверки: условия назначения, порядок проведения. Типичные нарушения, допускаемые проверяющими в ходе дополнительных мероприятий
   • Особенности обжалования действий и решений налоговых органов в ходе проверки
   • Обжалование в вышестоящем налоговом органе: плюсы и минусы. Обжалование уже вступившего в силу решения
   • Перспектива взыскания судебных издержек как инструмент налоговой медиации
5. Совместные проверки ФНС с правоохранительными органами (МВД, прокуратурой, Следственным комитетом): правила и особенности проведения

ЗАЩИТА ОТ ПРЕТЕНЗИЙ В СПОРАХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА С НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ

1. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров: новеллы законодательства, случаи из практики
   • Досудебная процедура административного обжалования решения налогового органа, действий или бездействия его должностных лиц. Подготовка к защите на досудебной стадии
2. Судебный порядок оспаривания решений налоговых органов (процессуальные вопросы)
   • Порядок обжалования ненормативных правовых актов, решений налоговых органов и их должностных лиц в судах общей юрисдикции
   • Правила, процедуры и сроки обжалования претензий налоговых органов в арбитражных судах
   • Исковое заявление. Документы, прилагаемые к исковому заявлению
3. Рассмотрение налоговых споров в судах по нормам материального права
   • Критерии допустимости, относимости, достоверности и достаточности доказательств, представленных сторонами на рассмотрение суда по налоговым спорам. Использование судом доказательств, полученных вне налоговой проверки
   • Оспаривание решений судов по сделкам, признанным недействительными по иску налоговых органов
   • Можно ли с контрагента взыскать свои налоговые недоимки: судебная практика
4. Примеры оригинальных процессуальных шагов налогоплательщика (обмен опытом)

Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лекторы

• Павленко Николай Анатольевич, адвокат, судебно-экономический эксперт. Заместитель председателя Контрольно-счетной палаты Москвы (в отставке),
• Сасов Константин Анатольевич, к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев Групп».

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 28 400,00 ₽
• Трансляция — 19 900,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца.