НДС и налог на прибыль при переуступке долга
Просмотров: 1Если у фирмы (ОСНО) за февраль 2012г. выручка (поступило на расч.сч.) 12 млн.руб. (переуступка долга), то как мы должны отчитываться и платить НДС и налог на прибыль в течение 2012 г.?
Если можно подробнее. Проводки все, начиная с переуступки долга? Спасибо
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
Как я понял из вопроса фирма в данной ситуации является цессионарием, тогда в условии не хватает суммы расходов на приобретение права требовать долг (обозначим Х). В любом случае налоговая база и для НДС и для НП будет определяться как разница полученного права требования (в нашем случае 12 млн.) и расходов на приобретение данного права (Х). Сумма НДС будет определяться как произведение соответствующей налоговой базы на ставку 18/118, а НП на ставку 20%.
В бухгалтерии будут проводки:
Д58 К60 Х - приобретено право требования
Д60 К51 Х - оплачено право требования
Д62 К91 12млн. - предъявлено требование
Д91 К58 Х - списана учетная стоимость права требования
Д91 К68ндс (12млн.-Х)*18/118- начислен НДС
Д68ндс К51 1/3(12млн.-Х)*18/118 - упллачен НДС (до 20 апреля)
Д68ндс К51 1/3(12млн.-Х)*18/118 - упллачен НДС (до 20 мая)
Д68ндс К51 1/3(12млн.-Х)*18/118 - упллачен НДС (до 20 июня)
