Ндс при УСН
Просмотров: 1ООО на УСН( доходы) выставило счет-фактуру с выделенной суммой НДС. Полученную сумму НДС вернем в бюджет. Налоговая база по УСН( 6 %) будет считаться за минусом этого НДС или со всей суммы оплаты по счету-фактуре ?
Вопрос относится к городу Екатеринбург
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
Добрый день, спасибо за Ваш вопрос. Вы должны знать, что «Упрощенцы» освобождены от уплаты НДС, кроме нескольких случаев. Упрощенцы платят НДС, если: покупают у иностранного плательщика товары, работы, услуги (п. 5 ст. 346.11 НК РФ , а также п. 1 и п. 2 ст. 161 НК РФ); ведут общий учет операций по договору простого товарищества, совместной деятельности или доверительного управления имуществом (п. 2 ст. 346.16 НК РФ и ст. 174.1 НК РФ); арендуют или покупают государственное или муниципальное имущество (п. 3 ст. 161 НК РФ); выставляют покупателю (заказчику) счет-фактуру с выделенным НДС (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ).
Таким образом, вы должны заплатить НДС в бюджет и сдать декларацию по окончании квартала.
Начиная с отчетности I квартал 2015 года налогоплательщики должны сдавать декларацию по НДС по новой форме, которая утверждена приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ .
Статья 249 НК РФ регламентирует метод признания доходов, в соответствии с которым, сумма НДС не будет являться выручкой организации, а значит, не подлежит включению в налоговую базу при исчислении налога при УСН.
Рекомендация эксперта
Таким образом, сумму НДС в налоговую базу при Вашем режиме налогообложения включать не надо.
С уважением к Вам и Вашему бизнесу.
