Декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ — это декларация по налогу на доходы физических лиц. Она подается один раз в год и в ней декларируются доходы гражданина за прошедший календарный год.

Декларацию 3-НДФЛ обязаны подавать лица, которые сами обязаны исчислить и уплатить подоходный налог от своей деятельности. Это:

  • ИП, нотариусы, адвокаты,

  • физические лица, получившие доход от продажи имущества, выигрыша в лотерее или конкурсе,

  • налоговые резиденты, получившие доход от источников за пределами РФ,

  • и другие категории лиц, перечисленные в пункте 1 статьи 228 НК РФ.

Остальные физические лица не обязаны подавать декларацию — обычно за нас декларирует доходы наш работодатель (это называется налоговый агент). Но мы можем ее подать, если нам нужно получить налоговый вычет по налогу (чаще в разговоре это называют «вернуть подоходный налог»). Налоговые вычеты бывают стандартные, социальные (на обучение, лечение, благотворительность и пр.), имущественные (продажа и покупка недвижимости и другого имущества) и профессиональные (авторские изобретения, договоры по гражданско-правовым договорам, в отдельных случаях - ИП) .

Срок подачи декларации 3-НДФЛ — 30 апреля следующего года. НО!

На граждан, представляющих налоговую декларацию за год только с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, установленный срок подачи декларации - 30 апреля - не распространяется. Декларацию 3-НДФЛ для получения вычета они могут представить в течение всего года без каких-либо штрафов или пени.

Если налогоплательщик подает 3-НДФЛ и для декларирования дохода, и для заявления права на налоговые вычеты, то в этом случае он обязан представить декларацию в установленный срок - не позднее 30 апреля. За нарушение срока в этом случае может быть наложен штраф в размере не менее 1 000 рублей.

Форма декларации 3-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]

Формы декларации 3-НДФЛ

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (машиночитаемая в формате PDF)





Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ

Для возврата налога при покупке жилья


Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке


Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение


Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение


Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета


Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн можно тут.