Title: Распоряжение ФУДН при Госкомимуществе РФ от 05.12.1994 N 98-р"Об утверждении типовой формы Плана финансового оздоровления (бизнес-плана), порядка его согласования и Методических рекомендаций по разработке Планов финансового оздоровления"
Author: Lenovo
Company: КонсультантПлюс Версия 4016.00.45

ПЛАН
ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ (БИЗНЕС-ПЛАН)
(ТИПОВАЯ ФОРМА)

1. Общая характеристика предприятия

1.1. Полное и сокращенное наименование предприятия, код ОКПО.
1.2. Дата регистрации предприятия, номер регистрационного свидетельства, наименование органа, зарегистрировавшего предприятие.
1.3. Почтовый и юридический адрес предприятия: индекс, республика, область, автономный округ и т.д., код СОАТО.
1.4. Подчиненность предприятия - вышестоящий орган, код СООГУ.
1.5. Вид деятельности (основной), код ОКОНХ.
1.6. Организационно-правовая форма предприятия.
1.7. Форма собственности, код СКФС:
- доля государства (субъекта федерации) в капитале, %.
1.8. Включено в государственный реестр Российской Федерации предприятий - монополистов:
- федеральный;
- местный.
1.9. Банковские реквизиты.
1.10. Адрес налоговой инспекции, контролирующей предприятие.
1.11. Организационная структура предприятия, дочерние компании.
1.12. Ф.И.О., телефоны, факсы администрации предприятия.
1.13. Характеристика менеджеров, отвечающих за результаты работы предприятия (возраст, образование и квалификация, предыдущие три должности и места работы, срок работы в каждой должности, срок работы на предприятии).

2. Краткие сведения по плану финансового оздоровления

2.1. Срок реализации плана.
2.2. Сумма необходимых финансовых средств.
2.3. Срок погашения государственной финансовой помощи.
2.4. Финансовые результаты реализации плана (чистая текущая стоимость, внутренняя норма рентабельности, дисконтный (динамический) срок окупаемости проекта.
2.5. Агент Правительства, через которого осуществляется финансирование (наименование, реквизиты).

3. Анализ финансового состояния предприятия

3.1. Характеристика учетной политики предприятия (способы ведения бухгалтерского учета - способы погашения стоимости основных средств, нематериальных и иных активов, оценка производственных запасов, товаров, незавершенного производства и готовой продукции, признания прибыли от реализации продукции (товаров, услуг, работ) в соответствии с Положениями по бухгалтерскому учету "Учетная политика предприятия" ПБУ 1/94, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 1994 г. N 100.

КонсультантПлюс: примечание.
Положение по бухгалтерскому учету "Учетная политика предприятия" (ПБУ 1/94) утратило силу в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 09.12.1998 N 60н, которым утверждено новое Положение по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" ПБУ 1/98.

3.2. Сводная таблица финансовых показателей предприятия (Приложение 1), анализ, выводы.

4. Мероприятия по восстановлению платежеспособности и
поддержке эффективной хозяйственной деятельности

4.1. Перечень мероприятий (Приложение 2), анализ, выводы.

5. Рынок и конкуренция

5.1. Описание отрасли и перспективы ее развития (с указанием основных групп потребителей).
5.2. Рынки, на которые "нацелен" бизнес.
5.2.1. Отличительные характеристики основных рынков и сегментов рынков.
5.2.2. Размеры основных рынков.
5.2.3. Проникновение на рынок.
5.2.4. Ориентиры для цен и балансовой прибыли.
5.2.5. Средства коммуникации.
5.2.6. Цикл покупок потенциальных потребителей.
5.2.7. Важнейшие тенденции и ожидаемые изменения на основных
рынках.
5.2.8. Второстепенные рынки и их основные характеристики.
5.3. Конкуренция.
5.3.1. Характеристика предприятий в части участия их на товарном рынке (Приложение 3).
5.3.2. Анализ, выводы.
5.4. Законодательные ограничения.

6. Деятельность в сфере маркетинга предприятия

6.1. Стратегия маркетинга.
6.1.1. Стратегия проникновения на рынок.
6.1.2. Стратегия роста.
6.1.3. Каналы распределения.
6.1.4. Коммуникации.
6.2. Стратегия осуществления продаж.
6.2.1. Характеристика и анализ каналов сбыта.
6.2.2. Объем сбыта продукции по каждому каналу (Приложение 4).
6.3. Продукты и услуги.
6.3.1. Подробное описание продукта (услуги).
6.3.2. Жизненный цикл продукта.
6.3.3. Исследования и разработки.

7. План производства

7.1. Производственная программа предприятия.

Таблица 1
   ┌──────────────┬──────────────────────────────────────────────┐
   │Объем выпуска │                    ГОД                       │
   │продукции,    ├─────┬─────┬─────┬─────────────────────┬──────┤
   │в натур. ед.  │  0  │  1  │  2  │         ...         │  n   │
   ├──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────────────────────┼──────┤
   │ продукция 1  │     │     │     │                     │      │
   │    ...       │     │     │     │                     │      │
   │ продукция i  │     │     │     │                     │      │
   │              │     │     │     │                     │      │
   │ прочая       │     │     │     │                     │      │
   │ реализация   │     │     │     │                     │      │
   └──────────────┴─────┴─────┴─────┴─────────────────────┴──────┘

7.2. Планируемый объем продаж продукции.

Таблица 2
   ┌─────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
   │             │                       ГОД                     │
   │ Наименование├────────────────────────────────┬────┬─────┬───┤
   │ продукции   │               0                │ 1  │ ... │ n │
   │             ├────────────┬───────────┬───────┼────┼─────┼───┤
   │             │Объем       │ Цена ед.  │Объем  │    │     │   │
   │             │выпуска,    │ продукции,│продаж,│    │     │   │
   │             │в натур. ед.│     руб.  │  руб. │    │     │   │
   ├─────────────┼────────────┼───────────┼───────┼────┼─────┼───┤
   │             │            │           │       │    │     │   │
   │ продукция 1 │            │           │       │    │     │   │
   │ продукция 2 │            │           │       │    │     │   │
   │    ...      │            │           │       │    │     │   │
   │ продукция i │            │           │       │    │     │   │
   │             │            │           │       │    │     │   │
   │ прочая      │            │           │       │    │     │   │
   │ реализация  │            │           │       │    │     │   │
   ├─────────────┼────────────┼───────────┼───────┼────┼─────┼───┤
   │ ИТОГО       │      х     │     х     │       │    │     │   │
   └─────────────┴────────────┴───────────┴───────┴────┴─────┴───┘

7.3. Потребность в основных фондах.

Таблица 3
  ┌────────────────┬─────────────────────────────────────────────┐
  │                │                      ГОД                    │
  │ Основные фонды,├───────┬───────────────┬───────┬──────┬──────┤
  │      руб.      │   0   │       1       │   2   │ ...  │  n   │
  │                ├───────┼───────┬───────┼───────┼──────┼──────┤
  │                │дей-   │общая  │прирост│       │      │      │
  │                │ствую- │потреб-│основ- │       │      │      │
  │                │щие,   │ность, │ных    │       │      │      │
  │                │руб.   │руб.   │фондов,│       │      │      │
  │                │       │       │руб.   │       │      │      │
  ├────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┤
  │        1       │   2   │   3   │   4   │   5   │ ...  │  n   │
  ├────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┤
  │ 1. Здания,     │       │       │       │       │      │      │
  │    сооружения  │       │       │       │       │      │      │
  │    производ-   │       │       │       │       │      │      │
  │    ственного   │       │       │       │       │      │      │
  │    назначения  │       │       │       │       │      │      │
  │ 2. Рабочие     │       │       │       │       │      │      │
  │    машины и    │       │       │       │       │      │      │
  │    оборудование│       │       │       │       │      │      │
  │ 3. Транспортные│       │       │       │       │      │      │
  │    средства    │       │       │       │       │      │      │
  │ 4. Прочие      │       │       │       │       │      │      │
  ├────────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────┤
  │ 5. ИТОГО       │       │       │       │       │      │      │
  └────────────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴──────┴──────┘
Примечание. Расчет потребности в основных фондах осуществляется по каждому виду основных фондов, исходя из нормативов производительности.

7.4. Расчет потребности в ресурсах на производственную программу.

Таблица 4
┌────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│                │                   ГОД                         │
│                ├───────────────────────────────────┬───┬───┬───┤
│                │                 0                 │ 1 │...│ n │
│  Наименование  ├────────┬─────────┬───────┬────────┼───┼───┼───┤
│   ресурсов     │Кол-во, │Цена     │Стои-  │ Ст-ть  │   │   │   │
│                │в натур.│единицы  │мость, │переход.│   │   │   │
│                │единицах│ресурсов,│руб.   │запаса, │   │   │   │
│                │        │руб.     │       │руб.    │   │   │   │
├────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┼───┼───┼───┤
│        1       │   2    │    3    │   4   │   5    │ 6 │...│ n │
├────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┼───┼───┼───┤
│1. Сырье и      │        │         │       │        │   │   │   │
│   материалы    │        │         │       │        │   │   │   │
│                │        │         │       │        │   │   │   │
│2. Покупные и   │        │         │       │        │   │   │   │
│   комплектующие│        │         │       │        │   │   │   │
│   изделия      │        │         │       │        │   │   │   │
│                │        │         │       │        │   │   │   │
│3. Топливо      │        │         │       │        │   │   │   │
│                │        │         │       │        │   │   │   │
│4. Энергия      │        │         │       │        │   │   │   │
├────────────────┼────────┼─────────┼───────┼────────┼───┼───┼───┤
│5. ИТОГО        │        │         │       │        │   │   │   │
└────────────────┴────────┴─────────┴───────┴────────┴───┴───┴───┘
Примечание. Размер переходящего запаса зависит от величины потребности в различных видах материалов и сезонности их поставок, определяется по формуле:

                  T = Q * M/D, где

         T - размер переходящего запаса;
         Q - потребность в соответствующем материале, натур. ед.;
         M - норма переходящего запаса, дни;
         D - число дней планируемого периода.

7.5. Расчет потребности в персонале и заработной платы.

Таблица 5
┌────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│                │                      ГОД                      │
│                ├───────────────────────────────────┬───┬───┬───┤
│                │                0                  │ 1 │...│ n │
│                ├───────┬────────┬────────┬─────────┼───┼───┼───┤
│  Наименование  │потреб-│средняя │затраты │начис-   │   │   │   │
│  категорий     │ность, │зараб.  │на зар. │ления на │   │   │   │
│                │чел.   │плата,  │плату,  │зар.     │   │   │   │
│                │       │руб.    │руб.    │плату,   │   │   │   │
│                │       │        │        │руб.     │   │   │   │
├────────────────┼───────┼────────┼────────┼─────────┼───┼───┼───┤
│       1        │   2   │   3    │   4    │    5    │ 6 │...│ n │
├────────────────┼───────┼────────┼────────┼─────────┼───┼───┼───┤
│1. Рабочие      │       │        │        │         │   │   │   │
│   основного    │       │        │        │         │   │   │   │
│   производства │       │        │        │         │   │   │   │
│                │       │        │        │         │   │   │   │
│2. Рабочие      │       │        │        │         │   │   │   │
│   вспомогатель-│       │        │        │         │   │   │   │
│   ного         │       │        │        │         │   │   │   │
│   производства │       │        │        │         │   │   │   │
│                │       │        │        │         │   │   │   │
│3. Специалист и │       │        │        │         │   │   │   │
│   служащие     │       │        │        │         │   │   │   │
├────────────────┼───────┼────────┼────────┼─────────┼───┼───┼───┤
│4. ИТОГО        │       │        │        │         │   │   │   │
└────────────────┴───────┴────────┴────────┴─────────┴───┴───┴───┘

7.6. Смета расходов и калькуляция себестоимости (сводная).

Таблица 6
┌───────────────────────────────┬────────────────────────────────┐
│                               │               ГОД              │
│                               ├────────────────────┬───┬───┬───┤
│        Наименование           │          0         │ 1 │...│ n │
│        показателей            ├──────────┬─────────┼───┼───┼───┤
│                               │на ед.    │ всего   │   │   │   │
│                               │продукции,│ руб.    │   │   │   │
│                               │руб.      │         │   │   │   │
├───────────────────────────────┼──────────┼─────────┼───┼───┼───┤
│              1                │     2    │    3    │ 4 │...│ n │
├───────────────────────────────┼──────────┼─────────┼───┼───┼───┤
│1. ОБЪЕМ ПРОДАЖ, всего         │          │         │   │   │   │
├───────────────────────────────┼──────────┼─────────┼───┼───┼───┤
│2. СЕБЕСТОИМОСТЬ, всего,       │          │         │   │   │   │
│в том числе:                   │          │         │   │   │   │
├───────────────────────────────┼──────────┼─────────┼───┼───┼───┤
│2.1. Сырье                     │          │         │   │   │   │
│2.2. Материалы                 │          │         │   │   │   │
│2.3. Покупные и комплектующие  │          │         │   │   │   │
│изделия                        │          │         │   │   │   │
│2.4. Топливо                   │          │         │   │   │   │
│2.5. Электроэнергия            │          │         │   │   │   │
│2.6. ФЗП рабочих               │          │         │   │   │   │
│2.7. ФЗП специалистов и        │          │         │   │   │   │
│     служащих                  │          │         │   │   │   │
│2.8. Начисления на ФЗП         │          │         │   │   │   │
│2.9. Амортизация ОПФ           │          │         │   │   │   │
│2.10. Расходы на рекламу       │          │         │   │   │   │
│2.11. Представительские расходы│          │         │   │   │   │
│2.12. Расходы на обучение      │          │         │   │   │   │
│2.13. Аудит, консультации      │          │         │   │   │   │
│2.14. Процент за кредит        │          │         │   │   │   │
│2.15. Налог на дороги          │          │         │   │   │   │
│2.16. Прочие затраты           │          │         │   │   │   │
├───────────────────────────────┼──────────┼─────────┼───┼───┼───┤
│3. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ           │          │         │   │   │   │
│   ОПЕРАЦИИ (сальдо)           │          │         │   │   │   │
│3.1. Доход по ценным бумагам   │          │         │   │   │   │
│3.2. Доход от аренды           │          │         │   │   │   │
│3.3. Сальдо штрафов            │          │         │   │   │   │
│3.4. Налог на имущество        │          │         │   │   │   │
│3.5. Налог на землю            │          │         │   │   │   │
│3.6. Налог на рекламу          │          │         │   │   │   │
│3.7. Прочие доходы или расходы │          │         │   │   │   │
├───────────────────────────────┼──────────┼─────────┼───┼───┼───┤
│4. БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ          │          │         │   │   │   │
├───────────────────────────────┼──────────┼─────────┼───┼───┼───┤
│5. НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ            │          │         │   │   │   │
│ИЗ ПРИБЫЛИ                     │          │         │   │   │   │
│5.1. Налог на прибыль          │          │         │   │   │   │
│5.2. Прочие налоги             │          │         │   │   │   │
├───────────────────────────────┼──────────┼─────────┼───┼───┼───┤
│6. ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ              │          │         │   │   │   │
└───────────────────────────────┴──────────┴─────────┴───┴───┴───┘
Примечание. Состав затрат и их классификация приняты в таблице 6 в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 5 августа 1992 г. N 552 "Об утверждении положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли".

7.7. Потребность в дополнительных инвестициях.

Таблица 7
┌─────────────────────┬────────────────────────┬────────┬────────┐
│                     │          ГОД           │Потреб- │Общая   │
│                     ├──┬─────────┬─────┬─────┤ность в │потреб- │
│    Категория        │0 │    1    │ ... │  n  │дополни-│ность в │
│    инвестиций       │  ├────┬────┼──┬──┼──┬──┤тельных │инвести-│
│                     │  │При-│Все-│  │  │  │  │инвести-│циях,   │
│                     │  │рост│го  │  │  │  │  │циях,   │руб.    │
│                     │  │    │    │  │  │  │  │руб.    │        │
├─────────────────────┼──┼────┼────┼──┼──┼──┼──┼────────┼────────┤
│         1           │ 2│  3 │  4 │ 5│ 6│ 7│ 8│   9    │   10   │
├─────────────────────┼──┼────┼────┼──┼──┼──┼──┼────────┼────────┤
│1. Основной капитал  │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
│1.1. Здания, соору-  │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
│жения производствен- │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
│ного назначения      │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
│1.2. Рабочие машины  │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
│и оборудование       │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
│1.3. Транспортные    │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
│средства             │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
│                     │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
│2. Оборотный капитал │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
│2.1. Запасы и затраты│  │    │    │  │  │  │  │        │        │
│2.2. Денежные сред-  │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
│ства                 │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
├─────────────────────┼──┼────┼────┼──┼──┼──┼──┼────────┼────────┤
│3. ИТОГО потребность │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
│в инвестициях        │  │    │    │  │  │  │  │        │        │
└─────────────────────┴──┴────┴────┴──┴──┴──┴──┴────────┴────────┘
Примечание. Потребность в дополнительных инвестициях в таблице 7 - это инвестиции, на величину которых не влияют итоги производственно-хозяйственной деятельности предприятия, которые могут быть получены в результате выполнения производственной программы, т.е. прирост основного и оборотного капитала рассчитывается без учета прибыли.
В таблицах с 2 по 7 за нулевой год принимается последний отчетный год, он же считается годом начала вложения инвестиций. В гр. 2 представляются фактические данные по сделанным инвестициям, что отражено в балансе последнего отчетного года.
Итоги по всему периоду осуществления проекта в таблицах с 2 по 6 определяются как сумма итогов соответствующих граф по годам.

8. Финансовый план

8.1. Прогноз финансовых результатов.

Таблица 1
┌────────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─┐
│                                │             ГОД             │и│
│                                ├────────┬────────┬───┬───┬───┤т│
│                                │   1    │    2   │ 3 │...│ n │о│
│                                ├────────┼────────┼───┼───┼───┤г│
│                                │ квартал│квартал │   │   │   │о│
│                                ├──┬─┬─┬─┼──┬─┬─┬─┤   │   │   │ │
│                                │ 1│2│3│4│ 1│2│3│4│   │   │   │ │
├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤
│1. Выручка от реализации        │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
│1.1. Объем продаж в натуральном │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
│выражении                       │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
│1.2. Цена единицы продукции     │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤
│2. Затраты на производство      │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
│реализованной продукции         │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤
│3. Результат от реализации      │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤
│4. Результат от прочей          │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
│реализации                      │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤
│5. Доходы и расходы от          │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
│внереализационных операций      │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤
│6. Балансовая прибыль           │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤
│7. Платежи в бюджет из прибыли  │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
├────────────────────────────────┼──┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼─┼───┼───┼───┼─┤
│8. Чистая прибыль               │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
│(стр.6 - стр.7)                 │  │ │ │ │  │ │ │ │   │   │   │ │
└────────────────────────────────┴──┴─┴─┴─┴──┴─┴─┴─┴───┴───┴───┴─┘

8.2. Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования.

Таблица 2
┌──────────────────────┬────────┬──┬──────────────────┬───────┬──┐
│   Потребность в      │  ГОД   │и │ Источники        │  ГОД  │и │
│   дополнительных     ├──┬───┬─┤т │ финансирования,  ├─┬───┬─┤т │
│   инвестициях,       │1 │...│n│о │ руб.             │1│...│n│о │
│   руб.               │  │   │ │го│                  │ │   │ │го│
├──────────────────────┼──┼───┼─┼──┼──────────────────┼─┼───┼─┼──┤
│          1           │ 2│ 3 │4│ 5│        6         │7│ 8 │9│10│
├──────────────────────┼──┼───┼─┼──┼──────────────────┼─┼───┼─┼──┤
│   1. Основной        │  │   │ │  │                  │ │   │ │  │
│   капитал            │  │   │ │  │ 1. Акционерный   │ │   │ │  │
│   1.1. Здания,       │  │   │ │  │ капитал          │ │   │ │  │
│   сооружения про-    │  │   │ │  │ 2. Привлеченный  │ │   │ │  │
│   изводственного     │  │   │ │  │ капитал          │ │   │ │  │
│   назначения         │  │   │ │  │ 2.1. Долгосроч-  │ │   │ │  │
│   1.2. Рабочие       │  │   │ │  │ ные кредиты      │ │   │ │  │
│   машины и обо-      │  │   │ │  │ 2.2. Долгосроч-  │ │   │ │  │
│   рудование          │  │   │ │  │ ные займы        │ │   │ │  │
│   1.3. Транспорт-    │  │   │ │  │ 2.3. Кратко-     │ │   │ │  │
│   ные средства       │  │   │ │  │ срочные кредиты  │ │   │ │  │
│   1.4. Прочие        │  │   │ │  │ 2.4. Кратко-     │ │   │ │  │
│   2. Оборотный       │  │   │ │  │ срочные займы    │ │   │ │  │
│   капитал            │  │   │ │  │ 3. Прочие        │ │   │ │  │
│   2.1. Запасы        │  │   │ │  │ источники        │ │   │ │  │
│   и затраты          │  │   │ │  │ финансирования   │ │   │ │  │
│   2.2. Денежные      │  │   │ │  │                  │ │   │ │  │
│   средства           │  │   │ │  │                  │ │   │ │  │
├──────────────────────┼──┼───┼─┼──┼──────────────────┼─┼───┼─┼──┤
│   3. ИТОГО 1         │  │   │ │  │ 4. ИТОГО 2       │ │   │ │  │
│   потребность        │  │   │ │  │ источники        │ │   │ │  │
│   в дополнительных   │  │   │ │  │ финансирования   │ │   │ │  │
│   инвестициях        │  │   │ │  │                  │ │   │ │  │
├──────────────────────┼──┼───┼─┼──┼──────────────────┼─┼───┼─┼──┤
│                      │  │   │ │  │ 5. ИТОГО 3       │ │   │ │  │
│                      │  │   │ │  │ величина         │ │   │ │  │
│                      │  │   │ │  │ потребности в    │ │   │ │  │
│                      │  │   │ │  │ средствах        │ │   │ │  │
│                      │  │   │ │  │ государственной  │ │   │ │  │
│                      │  │   │ │  │ финансовой       │ │   │ │  │
│                      │  │   │ │  │ поддержки        │ │   │ │  │
│                      │  │   │ │  │ (ИТОГО 1, гр.5   │ │   │ │  │
│                      │  │   │ │  │       минус      │ │   │ │  │
│                      │  │   │ │  │  ИТОГО 2, гр.10) │ │   │ │  │
└──────────────────────┴──┴───┴─┴──┴──────────────────┴─┴───┴─┴──┘

8.3. Модель дисконтированных денежных потоков.

Таблица 3
┌──────────────────────────────────────┬─────────────────────────┐
│                                      │          ГОД            │
│                                      ├─┬───────┬───────┬───┬───┤
│                                      │0│   1   │   2   │...│ n │
│            Показатели                ├─┼───────┼───────┼───┼───┤
│                                      │ │квартал│квартал│   │   │
│                                      ├─┼─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┤   │   │
│                                      │ │1│2│3│4│1│2│3│4│   │   │
├──────────────────────────────────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼───┼───┤
│1. Чистая прибыль (п.8.1.,табл.1)     │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│2. Чистый денежный поток, всего:      │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│(стр.2.1.+стр.2.2.+(-)стр.2.3.-(+)    │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│стр.2.4.-стр.2.5.+(-)стр.2.6.-        │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│стр.2.7.-стр.2.8.)                    │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│ 2.1. чистая прибыль                  │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│ 2.2. износ                           │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│ 2.3. рост (погашение) задолженности  │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│ 2.4. рост (погашение) дебиторской    │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│ задолженности                        │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│ 2.5. выплата процентов               │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│ 2.6. средства от продажи (покупки)   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│ основных средств                     │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│ 2.7. капиталовложения                │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│ 2.8. прирост оборотного капитала     │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│3. Остаток денежных средств на начало │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│периода                               │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│4. Накопленная денежная наличность на │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│конец периода (стр.2 + стр.3)         │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│5. Коэффициент текущей (дисконтиро-   │ │ │ │ │*│ │ │ │*│   │   │
│ванной) стоимости при выбранной       │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│ставке дисконта <**>                  │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│6. Текущие (дисконтированные) стои-   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│мости денежных потоков                │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
│(стр.02 * стр.05)                     │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   │   │
├──────────────────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┬┴───┤
│7. Сумма текущих (дисконтированных) стоимостей денежных    │    │
│потоков                                                    │    │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┤
│8. Остаточная (ликвидационная) стоимость за пределами      │    │
│планируемого периода (n лет)                               │    │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┤
│9. Текущая (дисконтированная) стоимость остаточной         │    │
│стоимости за пределами планируемого периода при            │    │
│коэффициенте дисконтирования для конца года <**>           │    │
├───────────────────────────────────────────────────────────┼────┤
│10. Чистая текущая (дисконтированная)  стоимость (NPV)     │    │
│(стр.7 + стр.9)                                            │    │
└───────────────────────────────────────────────────────────┴────┘
--------------------------------
<*> Расчеты проводятся с учетом ставки дисконта, пересчитанной на квартал.
<**> Коэффициент текущей стоимости (коэффициент дисконтирования) денежных потоков за пределами планируемого периода рассчитывается для конца года по формуле:

                                      n
                       k = 1 / (1 + r)  , где
n - число лет;
r - выбранная ставка дисконта.
Коэффициенты текущей стоимости денежных потоков планируемого периода рассчитываются для середины года по формуле:
                                      (n - 0,5)
                       k = 1 / (1 + r)          , где
n - число лет;
r - выбранная ставка дисконта.

8.4. Расчет коэффициента внутренней нормы прибыли IRR (ставки дисконта, при которой NPV принимает нулевое значение).
8.5. Определение дисконтного (динамического) срока окупаемости проекта.
8.6. График погашения кредиторской задолженности, процентов и штрафов.
8.7. Расчет точки безубыточности (порога рентабельности).
8.8. Агрегированная форма прогнозного баланса.

Таблица 5
┌────────────────┬────┬─────────┬─────────────────┬────┬─────────┐
│                │код │   ГОД   │                 │код │   ГОД   │
│   АКТИВ        │стр.├─┬─┬───┬─┤    ПАССИВ       │стр.├─┬─┬───┬─┤
│                │    │0│1│...│n│                 │    │0│1│...│n│
├────────────────┼────┼─┼─┼───┼─┼─────────────────┼────┼─┼─┼───┼─┤
│1. ОСНОВНЫЕ     │    │ │ │   │ │1. ИСТОЧНИКИ     │    │ │ │   │ │
│   СРЕДСТВА     │    │ │ │   │ │   СОБСТВЕННЫХ   │    │ │ │   │ │
│   И ПРОЧИЕ     │    │ │ │   │ │   СРЕДСТВ       │480 │ │ │   │ │
│   ВНЕОБОРОТНЫЕ │    │ │ │   │ │2. РАСЧЕТЫ И     │    │ │ │   │ │
│   АКТИВЫ       │080 │ │ │   │ │   ПРОЧИЕ        │    │ │ │   │ │
│2. ЗАПАСЫ И     │    │ │ │   │ │   ПАССИВЫ,      │770 │ │ │   │ │
│   ЗАТРАТЫ      │180 │ │ │   │ │   в т.ч.        │    │ │ │   │ │
│3. ДЕНЕЖНЫЕ     │    │ │ │   │ │ - краткосрочная │    │ │ │   │ │
│   СРЕДСТВА,    │    │ │ │   │ │   задолженность │    │ │ │   │ │
│   РАСЧЕТЫ И    │    │ │ │   │ │  (сумма строк   │    │ │ │   │ │
│   ПРОЧИЕ       │    │ │ │   │ │  баланса с      │    │ │ │   │ │
│   АКТИВЫ       │330 │ │ │   │ │  600 по 710)    │    │ │ │   │ │
│4. УБЫТКИ       │    │ │ │   │ │                 │    │ │ │   │ │
│ - прошлых лет  │340 │ │ │   │ │                 │    │ │ │   │ │
│ - отчетного    │    │ │ │   │ │                 │    │ │ │   │ │
│   года         │350 │ │ │   │ │                 │    │ │ │   │ │
├────────────────┼────┼─┼─┼───┼─┼─────────────────┼────┼─┼─┼───┼─┤
│БАЛАНС (сумма   │    │ │ │   │ │ БАЛАНС (сумма   │    │ │ │   │ │
│строк 080, 180, │    │ │ │   │ │ строк 480 и 770)│780 │ │ │   │ │
│330, 340, 350)  │360 │ │ │   │ │                 │    │ │ │   │ │
└────────────────┴────┴─┴─┴───┴─┴─────────────────┴────┴─┴─┴───┴─┘

8.9. Расчет коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами на основе агрегированной формы прогнозного баланса.

Таблица 6
Наименование коэффициентов | ГОД
| 0 | 1 | 2 | ... | n
1. Коэффициент текущей ликвидности | | | | |

2. Коэффициент обеспеченности          
собственными средствами

Приложение 1

СВОДНАЯ ТАБЛИЦА ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

┌────────────────────────────────────────┬───┬───┬───┬───┬───────┐
│                                        │   │год│год│год│средний│
│         Коэффициент                    │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │показа-│
│                                        │   │   │   │   │тель по│
│                                        │   │   │   │   │отрасли│
├────────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───────┤
│  Коэффициенты ликвидности              │   │   │   │   │       │
│Коэффициент текущей ликвидности         │   │   │   │   │       │
│Коэффициент абсолютной ликвидности      │   │   │   │   │       │
│Запасы / Чистые оборотные средства      │   │   │   │   │       │
│Текущая задолженность / Запасы          │   │   │   │   │       │
├────────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───────┤
│  Коэффициенты устойчивости             │   │   │   │   │       │
│Общая задолженность / Итог по активам   │   │   │   │   │       │
│Текущая задолженность / Итог по активам │   │   │   │   │       │
│Общая задолженность / Остаточная        │   │   │   │   │       │
│                      стоимость         │   │   │   │   │       │
│                      основных средств  │   │   │   │   │       │
│Текущая задолженность / Остаточная      │   │   │   │   │       │
│                        стоимость       │   │   │   │   │       │
│                        основных средств│   │   │   │   │       │
│Коэффициент обеспеченности              │   │   │   │   │       │
│собственными средствами                 │   │   │   │   │       │
├────────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───────┤
│  Коэффициенты деловой активности       │   │   │   │   │       │
│Коэффициент общей оборачиваемости       │   │   │   │   │       │
│капитала                                │   │   │   │   │       │
│Коэффициент оборачиваемости готовой     │   │   │   │   │       │
│продукции                               │   │   │   │   │       │
│Коэффициент оборачиваемости             │   │   │   │   │       │
│дебиторской задолженности               │   │   │   │   │       │
│Средний срок оборота дебиторской        │   │   │   │   │       │
│задолженности                           │   │   │   │   │       │
│Коэффициент оборачиваемости             │   │   │   │   │       │
│кредиторской задолженности              │   │   │   │   │       │
│Средний срок оборота кредиторской       │   │   │   │   │       │
│задолженности                           │   │   │   │   │       │
│Коэффициент оборачиваемости             │   │   │   │   │       │
│собственных средств                     │   │   │   │   │       │
├────────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───────┤
│  Коэффициенты прибыльности             │   │   │   │   │       │
│Норма балансовой прибыли                │   │   │   │   │       │
│Чистая норма прибыли                    │   │   │   │   │       │
│Общий доход на активы                   │   │   │   │   │       │
│Доход на остаточную стоимость           │   │   │   │   │       │
│основных средств                        │   │   │   │   │       │
└────────────────────────────────────────┴───┴───┴───┴───┴───────┘

Приложение 2

ПЕРЕЧЕНЬ
МЕРОПРИЯТИЙ ПО ВОССТАНОВЛЕНИЮ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И
ПОДДЕРЖКЕ ЭФФЕКТИВНОЙ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Наименование   
   мероприятия

Финансовые средства, необходимые для      
   проведения мероприятий

| ГОД | ИТОГО
| 1 | 2 | 3 | ... | n |
| квартал | квартал | | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 1 | 2 | 3 | 4 | | | |
1 | | | | | | | | | | | |
ИТОГО | | | | | | | | | | | |

Приложение 3

ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЙ В ЧАСТИ
УЧАСТИЯ ИХ НА ТОВАРНОМ РЫНКЕ

______________________________________________________________
(наименование рынка)

Название   
хозяйствующего
  субъекта

Объем    
производства

Поставлено 
на рынок   
хозяйствую-
щим        
субъектом

Общий объем
поставки на
рынок всеми
хозяйству- 
ющими      
субъектами

Доля постав-
ки на рынок 
в процентах 
к общему    
объему      
поставки

1 | 2 | 3 | 4 | 5=(3:4)x100

Приложение 4

ОБЪЕМ СБЫТА ПРОДУКЦИИ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО КАЖДОМУ КАНАЛУ

N

Наименование
  продукции

Объем сбыта (шт./руб.)

| | на 01.01.9_г. | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв.
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7