"Методические рекомендации по формированию показателей раздела 2 формы отчетности 0409410 "Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам"
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1 марта 2016 г. N 6-МР
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ФОРМИРОВАНИЮ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАЗДЕЛА 2 ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ
0409410 "СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ УПОЛНОМОЧЕННОГО
БАНКА ПО ВИДАМ ВАЛЮТ И СТРАНАМ"
Глава 1. Общие положения
Настоящие Методические рекомендации подготовлены в целях обеспечения единства подходов составления формы отчетности 0409410 "Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам" (далее - форма 0409410), установленной Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями), и содержат примерный перечень балансовых счетов, предусмотренных Положением Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изменениями) (далее - Положение Банка России N 385-П), которые целесообразно использовать при формировании показателей раздела 2 формы 0409410.
Глава 2. При формировании показателей раздела 2 формы 0409410 рекомендуется исходить из следующего:
2.1. В работе рекомендуется использовать приведенную ниже таблицу, в которой каждому показателю соответствует группа балансовых счетов второго порядка. Номера счетов или группы счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках указаны обозначения дополнительных критериев, по которым отбираются данные, отраженные на счетах данной группы.
Номера счетов в таблице соответствия служат общим ориентиром для формирования показателей раздела 2 формы 0409410. Для обеспечения корректности сформированных данных рекомендуется анализировать характеристики конкретных операций исходя из их отражения по лицевым счетам.
Код <1>
Наименование
Примерный перечень балансовых счетов
2А10
Требования по долговым ценным бумагам, выпущенным резидентами
50104 - 50107, 50116, 50118 (в части резидентов), 50120 (со знаком "минус"), 50121, 50205 - 50208, 50214, 50218 (в части резидентов), 50220 (со знаком "минус"), 50221, 50305 - 50308, 50313, 50318 (в части резидентов), 50505 (в части резидентов), 51201 - 51209, 51301 - 51309, 51401 - 51409, 51501 - 51509, 91605, 91606
2А20
Кредиты, депозиты, средства на корреспондентских счетах и прочие размещенные средства
20315, 30102, 30104, 30106, 30110, 30118, 30125, 30210, 30224, 30235, 30413, 30416, 30417, 30418, 30419, 30424, 30425, 30427, 31901 - 31909, 32001 - 32010, 32201 - 32209, 32401, 32501, 32902, 40109, 40111, 44101 - 44109, 44201 - 44210, 44301 - 44310, 44401 - 44410, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45410, 45502 - 45510, 45801 - 45815, 45901 - 45915, 46001 - 46007, 46101 - 46107, 46201 - 46207, 46301 - 46307, 46401 - 46407, 46501 - 46507, 46601 - 46607, 46701 - 46707, 46801 - 46807, 46901 - 46907, 47001 - 47007, 47101 - 47107, 47201 - 47207, 47427 (в части резидентов), 91603, 91604
2А30
Прочие активы
20203, 20210, 30208, 20311, 30213, 30215, 20317, 20319, 30221, 30228, 30233, 30602, 40908, 47402 (в части резидентов), 47404 (в части резидентов), 47406 (в части резидентов), 47408 (в части резидентов), 47413 (в части резидентов), 47415 (в части резидентов), 47417 (в части резидентов), 47420, 47423 (в части резидентов), 47427 (в части резидентов), 47431, 47701 (в части резидентов), 47801 - 47803 (в части резидентов), 47901 (в части резидентов), 50605, 50606, 50618 (в части резидентов), 50705, 50706, 50709 (в части резидентов), 50718 (в части резидентов), 50905 (в части резидентов), 52601, 60101, 60102, 60106 (в части резидентов), 60118 (в иностранной валюте, в части резидентов), 60201, 60202, 60306, 60308, 60310, 60312, 60315, 60323, 60337, 60339, 60347, 61401 (в части резидентов), 61403 (в части резидентов)
2П10
Обязательства по долговым ценным бумагам, выпущенным отчитывающимся банком
52001 - 52006, 52101 - 52106, 52201 - 52206, 52301 - 52307, 52401 - 52407, 52501 (в части резидентов), 52503 (со знаком "минус") (в части резидентов)
2П20
Кредиты, депозиты, средства на корреспондентских и текущих счетах и прочие привлеченные средства
20313, 30109, 30116, 30411, 30414, 30415, 30420, 30422, 30603, 30604, 31201 - 31222, 31301 - 31310, 31501 - 31509, 31701, 31702, 31704, 31801, 31802, 31804, 32901, 40101, 40105, 40106, 40108, 40110, 40116, 40201 - 40206, 40301, 40302, 40306, 40312, 40401 - 40410, 40501 - 40504, 40506, 40601 - 40604, 40606, 40701 - 40706, 40802, 40810, 40811, 40817, 40819, 40821, 40823, 40824, 40901, 40903, 40909, 40911, 40912, 41001 - 41007, 41101 - 41107, 41201 - 41207, 41301 - 41307, 41401 - 41407, 41501 - 41507, 41601 - 41607, 41701 - 41707, 41801 - 41807, 41901 - 41907, 42001 - 42007, 42101 - 42114, 42201 - 42207, 42301 - 42315, 42701 - 42707, 42801 - 42807, 42901 - 42907, 43001 - 43007, 43101 - 43107, 43201 - 43207, 43301 - 43307, 43401 - 43407, 43501 - 43507, 43601 - 43607, 43701 - 43707, 43801 - 43807, 43901 - 43907, 47411 (в части резидентов)
2П30
Прочие пассивы
20309, 30219, 30220, 30222, 30223, 30227, 30232, 30236, 30601, 40905 - 40907, 40909, 40911, 40912, 47401 (в части резидентов), 47403 (в части резидентов), 47405 (в части резидентов), 47407 (в части резидентов), 47412 (в части резидентов), 47414 (в части резидентов), 47416 (в части резидентов), 47418 (в части резидентов), 47419 (в части резидентов), 47422 (в части резидентов), 47426 (в части резидентов), 47601, 47603, 47606, 47608, 47610, 47611, 52602, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60322, 60338, 60340, 61301 (в части резидентов), 61304 (в части резидентов)
--------------------------------
<1> Код актива (пассива) содержится в программном обеспечении к форме 0409410.
2.2. При появлении новых счетов при последующих внесениях изменений в Положение Банка России N 385-П, в случае если на этих счетах отражаются операции с резидентами, показатели раздела 2 формы 0409410 рекомендуется формировать с учетом данных на этих счетах исходя из общих подходов составления формы 0409410.
Глава 3. Заключительные положения
3.1. Территориальным учреждениям Банка России довести настоящие Методические рекомендации до сведения кредитных организаций.
3.2. Настоящие Методические рекомендации подлежат опубликованию в "Вестнике Банка России" и размещению на сайте Банка России в сети Интернет.
Первый заместитель
Председателя Банка России
К.В.ЮДАЕВА